能源審計報告(集錦8篇)

一份簡單的報告該怎么去寫？在平日里的學(xué)習(xí)工作中，我們往往都需要撰寫報告。寫報告時要檢查有無邏輯或語義上的錯誤，在本文中我們將為您詳細(xì)介紹“能源審計報告”，希望本文能夠帶給您一些新的知識和信息！

能源審計報告【篇1】

柯橋區(qū)蘭亭鎮(zhèn)花街村村民委員會：

受紹興市柯橋區(qū)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計中心委托，本會計師事務(wù)所對你村自1月至20xx年12月的村級財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計，審計所依據(jù)的`是由你村提供的賬冊、憑證、收款收據(jù)、有關(guān)合同等相關(guān)會計資料，其真實性、完整性由你村負(fù)責(zé)，事務(wù)所的審計責(zé)任是通過審計出具審計報告。我們本著實事求是的原則，依照《浙江省農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計辦法》和《柯橋區(qū)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計暫行辦法》，在審計過程中，結(jié)合你村的實際情況，實施了包括逐筆審核原始憑證和實地盤點貨幣資金等我們認(rèn)為必要的審計程序?，F(xiàn)將有關(guān)審計情況報告如下：

經(jīng)審計，201月至20xx年12月，村級集體收入總額3,885,347.31元，其中：經(jīng)營收入292,597.50元，發(fā)包及上交收入542,230.80元，補助收入3,003,143.60元，其他收入47,375.41元;支出總額為2,303,253.59元，其中：管理費用1,637,674.29元，其他支出 414,178.12元，農(nóng)業(yè)發(fā)展支出 251,401.18 元，收支相抵余額為 1,582,093.72 元。(詳見附件一)

經(jīng)審計，年初賬面總資產(chǎn)3,988,066.87元，總負(fù)債 964,612.78 元，所有者權(quán)益(凈資產(chǎn))為 3,023,454.09元;至 20xx年12月底，村級集體賬面總資產(chǎn) 6,989,257.57元，總負(fù)債 4,174,194.31元，所有者權(quán)

經(jīng)審計，2012年1月至20xx年12月，村級集體賬面應(yīng)付福利費支出合計為 2,623,211.87 元，其中：文化教育57,651.29元，計劃生育 43,928.50元，醫(yī)療衛(wèi)生 35,783.71元，社會保險82,836.40 元，困難補助 18,500.00 元，軍烈屬補助6,750.00元, 老干部補助 85,636.00元，老年人補助54,975.00元，環(huán)境衛(wèi)生1,792,112.33元，村道修建 228,764.60元，水電維修94,397.79元，征兵優(yōu)撫10,700.00元，民兵費用1,970.00元 ,公益電費 22,257.66元，治安消防 86,948.59元。(詳見附件三)

經(jīng)審核， 2012年村級集體賬面在建工程支出合計 2,223,924.52元。其中：村內(nèi)道路1,039,641.57元;辦公樓73,034.24元;公共廁所56,433.40 元;小舜江自來水297,941.45元;籃球健身場67,490.00 元;山塘水庫243,308.80元;農(nóng)田水利158,152.16元;平原綠化287,922.90元。

5,329.50 元;辦公樓461,354.45元;公共廁所72,856.00元;山塘水庫915.00元;農(nóng)田水利843.75元;平原綠化1,406.30元。

20xx年賬面在建工程支出合計2,157,230.50 元。其中：村內(nèi)道路574,386.00元;公共廁所489,970.10元;山塘水庫223,838.40元;農(nóng)田水利814,036.00元;闊葉林改造55,000.00元。

經(jīng)審核， 2012年固定資產(chǎn)購置支出合計47,125.00元，其中：購

電腦一臺3,530.00元，購空調(diào)3臺12,300.00元，購沙發(fā)茶幾一套8,500.00元，購文件柜2個2,245.00元，購辦公桌4張20,150.00元，購四折床2把400.00元。

2013 年固定資產(chǎn)購置支出合計 4,560.00元，其中：購電腦1臺4560 元。

20xx年固定資產(chǎn)購置支出合計15,358.00元，其中：購電腦一臺2,750.00元，購彩電2臺5,528.00 元，購麻將機(jī)一臺2,200.00元，購打印機(jī)一臺2,350.00元，購照相機(jī)一臺1,200.00元， 購傳真機(jī)一臺1,330.00元。(詳見附件四) (五)專項費用支出控制情況

1、村級經(jīng)營費用(招待費)支出情況：

經(jīng)審核，2012年1月至20xx年12月，村級集體賬面共列支經(jīng)營費用(招待費)135,973.40元，其中：2012年 60,387.00元， 52,464.80元， 20xx年 23,121.60 元，對照鎮(zhèn)(街道、開發(fā)區(qū))黨委有關(guān)文件，未見超支情況。

經(jīng)審計，村干部報酬均按鎮(zhèn)(街道、開發(fā)區(qū))考核結(jié)果兌現(xiàn)，未見超發(fā)現(xiàn)象。

經(jīng)審核，村賬面共列支村干部通訊補貼15,120.00元，符合有關(guān)文件精神，未見超支現(xiàn)象。

貼24,120.00 元，均符合鎮(zhèn)黨委有關(guān)文件精神，未見超支現(xiàn)象。

經(jīng)現(xiàn)金盤點，賬面現(xiàn)金余額為 2,826.73元，村出納保管的庫存現(xiàn)金 2,826.73元，實際盤點數(shù)與賬面數(shù)相符合。(詳見附件六)

經(jīng)審核，2012年1月至20xx年12月，村委應(yīng)收租賃承包款收入為1,024,683.00元，賬面實際收到各類上繳款975,766.00 元，差額48,917.00元尚未收取。其中村委提供與各單位(個人)簽訂的上繳款承包租賃合同 29 份。(詳見附件五)

經(jīng)審核，2012年1月至20xx年12月，村委共收到各類土地征用補償款633,920.80元，支付相關(guān)補償支出946,380.82元，結(jié)余-312,460.02元。(詳見附件七)

經(jīng)收款收據(jù)存根聯(lián)與記賬憑證逐一核對，除1份未入賬外，2012年1月至20xx年12月收款收據(jù)均已入賬。(詳見附件八)

經(jīng)審計，我們認(rèn)為該村在財務(wù)管理方面存在著以下幾個問題： 1、集體資金管理欠規(guī)范，主要表現(xiàn)在：收取承包收入、租賃收入存在未及時入賬或未入賬現(xiàn)象，如收款收據(jù)號碼1294526、金額 162,500.00元未入賬;部分應(yīng)收租金未及時收回，有的掛賬時間逾二年以上，如應(yīng)收王立江山家?guī)X租費43,776.00元至今未收取;收款收據(jù)的使用未按照時限、票據(jù)號碼順序填開。

2、支出憑證不夠規(guī)范，無據(jù)支出證明單大量存在。主要表現(xiàn)在：原始憑證管理方面存在購買物品未取得合法發(fā)票或以不合法的收據(jù)代替，如購買辦公用品以收款收據(jù)入賬，購買筍干、茶葉未取得正規(guī)發(fā)票，管理費用中餐費未取得飲食服務(wù)業(yè)發(fā)票;部分建筑工程項目未索取專用發(fā)

票，如2012年9月份應(yīng)付福利費中環(huán)境整治材料及機(jī)械費支出均以無據(jù)支出入賬，且金額較大。(詳見附件九)

將土地房屋發(fā)包、出租，存在部分租賃業(yè)務(wù)未與承租方簽訂租賃合同(協(xié)議)(詳見附件五), 或簽訂的合同(協(xié)議)內(nèi)容不夠嚴(yán)謹(jǐn)、合同形式不夠規(guī)范等現(xiàn)象。

4、基建工程管理欠規(guī)范。部分工程存在未公開招投標(biāo)、未與施工方簽訂工程合同、無工程預(yù)算等現(xiàn)象，如20xx年徐立方闊葉林改造工程、色康水庫修理及上山作業(yè)道路建設(shè)均未能提供相關(guān)招標(biāo)資料，2012年徐永江風(fēng)水埂周邊綠化工程僅有村委會議記錄，未簽訂工程合同。

1、健全集體資金管理制度。所有收入款項，必須按規(guī)定開具農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織統(tǒng)一收據(jù)等合法有效的收款憑證，并及時繳款入賬;定期對應(yīng)收、應(yīng)付款項進(jìn)行梳理，與往來單位核對，積極催收，對長期掛賬確實無法收回或不需支付的款項列出明細(xì)，說明原因，通過村委會集體討論，村民理財小組同意后，向村民公示，村民無異議后，按規(guī)定程序報批后予以核銷;收款收據(jù)的填開應(yīng)按時限、號碼順序填開，不得跳號。

2、建立、完善、有效執(zhí)行相關(guān)的內(nèi)部控制制度，規(guī)范使用支出憑證。購買的各種商品必須取得稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票(包括日常管理活動購買的各種用品、自營工程購買的各種材料)，不得以各種收款收據(jù)、白條替代;在各種酒店、酒樓支付的招待費用，必須取得稅務(wù)部門監(jiān)制的飲食服務(wù)業(yè)發(fā)票，且招待費應(yīng)填制招待費報銷單，報銷單上須注明日期、餐別、招待對象、人數(shù)、事由、招待地點、所附原始單據(jù)張數(shù)、金額等;支付的運輸費用必須取得運輸業(yè)發(fā)票;村委會因各項建設(shè)直接支付給本

村村民的批量勞務(wù)用工款，可以通過造冊方式支付，但必須注明建設(shè)項目、姓名、用工量、單價、支付金額、領(lǐng)款人簽章等，且造冊時必須按項目類別實行一項一冊;支付的向本村農(nóng)民購買的小額農(nóng)副產(chǎn)品、本村農(nóng)民的零星用工等，無法取得正規(guī)發(fā)票的，可以通過填制小額支付單的方法代替，但小額支付單不得超范圍使用。

3、強(qiáng)化簽訂租賃、承包合同的法律意識，規(guī)范農(nóng)民土地房屋經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)行為，建立健全集體經(jīng)濟(jì)合同管理制度。開展出租、發(fā)包、投資、轉(zhuǎn)讓、建設(shè)等經(jīng)營活動的，必須簽訂合同，且合同簽訂須依法、規(guī)范、有效。重要合同在簽訂前可征詢法律專業(yè)人士的意見。如有必要，還應(yīng)征詢其他專業(yè)人士的意見，并在簽訂時進(jìn)行見證或公證。當(dāng)事人簽訂的租賃、 承包合同，應(yīng)報鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站備案。

4、健全村級工程建設(shè)項目各項制度，使村級工程建設(shè)項目在實際操作中有制度可依。主要制度包括：村級工程項目立項、預(yù)算、發(fā)包方案的民主決策制度、公開招投標(biāo)制度、合同簽訂制度、工程質(zhì)量監(jiān)督制度、驗收制度、工程款支付制度、較大工程項目跟蹤審計制度、工程結(jié)算審計制度。

能源審計報告【篇2】

5.1 技術(shù)途徑的節(jié)能對策

從學(xué)校的能源消耗來看，建筑的主要能耗在照明系統(tǒng)以及室內(nèi)設(shè)備。因此，建議主要從照明設(shè)備和管理方面提出節(jié)能對策和建議。

(1)燈具類型

盡量用節(jié)能燈替代普通燈具，即在體育館、走廊、樓梯間等使用節(jié)能燈具，甚至是辦公設(shè)備等區(qū)域推廣節(jié)能燈的使用。

(2)燈具照度

將燈具照度控制在國家規(guī)定的最高標(biāo)準(zhǔn)500lux以下，如果實在因燈光原因影響正常學(xué)生活動，也應(yīng)采取措施，盡量采用節(jié)能效果好的燈具來彌補。

同時選用合適的照明方式，優(yōu)先選用分區(qū)一般照明，根據(jù)視覺作業(yè)的要求，按需分設(shè)照度值，改變照度單一的狀況，切合實際、避免浪費，有效節(jié)能。

(3)照明系統(tǒng)的智能化設(shè)計

根據(jù)判別光照度強(qiáng)弱和人體特定紅外波譜感應(yīng)原理，結(jié)合國外先進(jìn)的人體感應(yīng)傳感器技術(shù)，通過數(shù)字電路的精確分析判斷，“光亮夠時燈滅;光亮暗時有人燈亮、無人燈滅”?？茖W(xué)合理的控制終端電器的使用，以達(dá)到節(jié)約用電和科學(xué)管理的雙重功效。

5.2 改善管理的節(jié)能建議

學(xué)校的總體規(guī)模不大，能耗總量和耗能指標(biāo)也不高，節(jié)能管理工作整體良好。基于審計和用能分項計量工作，審計團(tuán)隊認(rèn)為:日常具

體的用能管理沒有明顯漏洞，節(jié)能管理工作應(yīng)保持現(xiàn)有水平，并逐步深入的予以加強(qiáng)。

學(xué)校已有建筑可進(jìn)一步挖掘在校師生日常的行為節(jié)能。結(jié)合各種定期不定期的節(jié)能宣傳、培訓(xùn)和教育工作，逐步提升在校師生的節(jié)能意識，使掌握既節(jié)能又健康的工作和生活模式，節(jié)約室內(nèi)及公共區(qū)域照明、辦公設(shè)備用電能耗，避免不恰當(dāng)?shù)挠媚苄枨?，使得這部分能耗水平下降5-10%。

5.3管理部門加強(qiáng)節(jié)能管理的建議

5.3.1 能源管理制度的制定

(1)設(shè)備運行管理制度

走訪的過程中，發(fā)現(xiàn)該學(xué)校有設(shè)備的運行管理辦法，但并未形成一個系統(tǒng)的制度，若能形成一個成體系的運行管理制度，那么將更有助于對用能設(shè)備的管理以做好用電節(jié)能的工作，以達(dá)到成本的節(jié)約。

(2)用能管理及激勵制度

同上述的設(shè)備運行管理制度類似，在用能管理制度方面也是存在類似的辦法，但沒有具體的制度，項目管理人員應(yīng)根據(jù)學(xué)校用能的實際情況，制定出適合學(xué)校的用能管理制度來，來做到對各方面用能設(shè)備，用能系統(tǒng)以及能源的使用人員，用能設(shè)備管理人員的一個規(guī)范，以減少各種設(shè)備不合理利用的現(xiàn)象，達(dá)到節(jié)能的目的。

另外，在調(diào)研的過程中，該學(xué)校沒有一個節(jié)能的激勵制度，若能夠?qū)W(xué)校師生節(jié)能工作進(jìn)行激勵，那么將極大地激發(fā)師生自覺節(jié)能的積極性，從而更加有助于節(jié)能工作的進(jìn)行。

5.3.2 能耗分項計量管理

能源系統(tǒng)的分項計量，包括照明、教學(xué)設(shè)備、辦公設(shè)備、生活用能設(shè)備等，完整記錄各耗能系統(tǒng)的用能情況，進(jìn)而分析對比逐月和逐年能耗狀況，及時發(fā)現(xiàn)問題或者提出有針對性的措施等都有利于節(jié)能降耗的工作。

5.3.3 節(jié)能知識培訓(xùn)制度

針對在審計過程中發(fā)現(xiàn)的運行管理人員素質(zhì)普遍不高的現(xiàn)象，商場還需要對相關(guān)員工進(jìn)行節(jié)能知識的培訓(xùn)，特別是體育館的設(shè)備運行管理人員，須制定相關(guān)的定期的節(jié)能培訓(xùn)制度。

能源審計報告【篇3】

為加強(qiáng)政府節(jié)能管理部門對用能單位管理，提高能源利用效率，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長方式轉(zhuǎn)變，持續(xù)發(fā)展經(jīng)濟(jì)，保護(hù)環(huán)境，落實科學(xué)發(fā)展觀，提供真實可靠的決策依據(jù)。幫助企業(yè)規(guī)范能源管理、分析能源利用狀況、并確認(rèn)利用水平，查找存在的問題及漏洞，分析對比挖掘節(jié)能潛力，提出切實可行的節(jié)能措施和建議，促進(jìn)企業(yè)節(jié)能降耗增效，提高企業(yè)綜合素質(zhì)，完成“十二五”節(jié)能目標(biāo)。

文華大酒店主要消耗能源為電能、天然氣和水，終端使用環(huán)節(jié)包括空調(diào)、電梯、照明、地?zé)崴⒐┧认到y(tǒng)用能設(shè)備。

供電：變壓器裝機(jī)容量為3×1600kVA，變壓器生產(chǎn)商為ABB。無功功率補償集中設(shè)于變配電低壓側(cè)，功率因數(shù)0。91。

空調(diào)系統(tǒng)：空調(diào)冷源制冷站采用3臺美國約克的冷水離心機(jī)組?？照{(diào)末端系統(tǒng)低區(qū)會議、餐廳、大堂等均采用全空氣系統(tǒng)，末端設(shè)備采用吊柜式空氣處理機(jī)組，無空調(diào)風(fēng)柜房。

供熱系統(tǒng)：鍋爐供洗衣房，熱水使用熱泵機(jī)組，供應(yīng)客房及洗衣房等使用。

供水：酒店用水從市政自來水公司購入后，通過水泵房，使用管道泵分配到各用水部位。

該能源的終端使用環(huán)節(jié)按功能區(qū)域劃分。

1總能耗中電的消耗比例最大，其中空調(diào)系統(tǒng)年平均用電占總用電的51%，照明用電占15%，電梯用電占10%，客房用電占5%，餐廳用電占15%，員工區(qū)用電占2%，損耗用電占2%左右。

2水的使用量比例，廚房占20%左右，洗衣房占20%左右，空調(diào)用補充水占5%左右，內(nèi)部人員用水占5%左右，其余50%為客房使用。水作為載能工質(zhì)使用，在計算綜合能耗時未將水列入綜合能耗計算，但能源費用與能源管理中列入了統(tǒng)計。

酒店能源管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)權(quán)：

文華大酒店成立了節(jié)能工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長由總經(jīng)理擔(dān)任，副組長由工程部經(jīng)理擔(dān)任，各部門負(fù)責(zé)人為兼職能源管理工作成員，領(lǐng)導(dǎo)并管理各部門的節(jié)能減排工作。

酒店節(jié)能小組以工程部為主體，經(jīng)常研究酒店的能耗情況，并提出相應(yīng)的節(jié)能措施。目前酒店能源負(fù)責(zé)人中只有1人接受過正規(guī)的能源管理培訓(xùn)，并取得了能源管理員資格證書。

節(jié)能領(lǐng)導(dǎo)小組工作職責(zé)：

1制定酒店節(jié)能工作目標(biāo)、計劃。

2監(jiān)督落實各項節(jié)能措施。

3每月對酒店能耗進(jìn)行分析。

4對浪費情況及時糾正。

5負(fù)責(zé)貫徹落實各項節(jié)能制度，對酒店節(jié)能知識的培訓(xùn)。

能源管理機(jī)構(gòu)運行情況：

文華大酒店能源管理機(jī)構(gòu)人員配備合理，分工明確，由總經(jīng)理任節(jié)能領(lǐng)導(dǎo)小組組長，主要責(zé)任部門為工程部，各部門負(fù)責(zé)人為節(jié)能領(lǐng)導(dǎo)小組組員，設(shè)置了各部門節(jié)能工作小組具體開展工作，并明確了根據(jù)住客率各部門合理使用能耗的.節(jié)能管理措施。能源管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置促進(jìn)了酒店節(jié)能減排工作的不斷深入開展，為酒店節(jié)能減排工作取得良好效果奠定了堅實的基礎(chǔ)。存在問題：節(jié)能領(lǐng)導(dǎo)小組雖已成立，但相應(yīng)管理制度和年度節(jié)能目標(biāo)和措施不夠細(xì)化。

文華大酒店能源統(tǒng)計管理：

文華大酒店建立了能源統(tǒng)計管理制度，并不斷完善管理內(nèi)容。工程部設(shè)有綜合統(tǒng)計人員，對能源消費情況建立了統(tǒng)計臺賬，對電力、水以及天然氣等各種能源都進(jìn)行了詳細(xì)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計，負(fù)責(zé)指標(biāo)數(shù)據(jù)的收集、整理、匯總分析、上報工作，有關(guān)部門、班組人員設(shè)有兼職的統(tǒng)計人員，部分生產(chǎn)數(shù)據(jù)需由值班人員手工抄表完成。但本次審計發(fā)現(xiàn)，酒店各單元內(nèi)部的能源消耗沒有進(jìn)行詳細(xì)統(tǒng)計，不利于分析各功能區(qū)域的能耗指標(biāo)。酒店原始記錄、臺賬、報表、分析報告雖有建立，但不夠全面和細(xì)化，對歷年能源消耗對比分析不足。

計算并分析單耗指標(biāo)：

目前還未了解到酒店行業(yè)能耗指標(biāo)標(biāo)桿值，酒店無法對能耗情況進(jìn)行橫向?qū)Ρ确治觯乙酝狈v史能耗的縱向?qū)Ρ确治?。通過審計與20能源消耗對比，酒店認(rèn)識到標(biāo)桿值的重要性和必要性。通過標(biāo)桿值對照行業(yè)的先進(jìn)水平，了解差距，進(jìn)一步明確酒店今后節(jié)能的奮斗目標(biāo)和措施。

影響營業(yè)收入、單耗變化的主要因素：

海南文華大酒店年營業(yè)收入為8655。8萬元，綜合能耗為1606。24tce，單位建筑面積綜合能耗為32。12kgcem2·a，單位營業(yè)面積能耗為50。20kgcem2·a，

萬元營業(yè)入能耗為0。1856tce萬元·a;2016年綜合能耗為1513。47tce，單位建筑面積綜合能耗為30。27kgcem2·a，單位營業(yè)面積能耗為47。30kgcem2

·a，2016年與2016年相比，單位建筑面積能耗上升了6。11%，單位營業(yè)面積能耗上升了6。13%。

二是酒店存在國家明令淘汰的高耗能Y系列電動機(jī)設(shè)備，能耗增加;

三是能源管理體系還不完善，技改力度還需進(jìn)一步加強(qiáng)。

能源審計報告【篇4】

浙江凱恩特種材料股份有限公司全體股東：

我們審計了后附的浙江凱恩特種材料股份有限公司(以下簡稱凱恩股份)財務(wù)報表，包括20**年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，20**年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變動表，以及財務(wù)報表附注。

編制和公允列報財務(wù)報表是管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：(1)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映;(2)設(shè)計、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。

我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。

我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。

中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。

選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。

在進(jìn)行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。

審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。

我們認(rèn)為，凱恩股份財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了凱恩股份20**年12月31日的合并及母公司財務(wù)狀況以及20**年度的合并及母公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

浙江凱恩特種材料股份有限公司(以下簡稱公司或本公司)原名為浙江凱恩紙業(yè)股份有限公司，系經(jīng)浙江省人民政府證券委員會浙證委〔1997〕156號文批準(zhǔn)，由浙江遂昌凱恩集團(tuán)有限公司(現(xiàn)已更名為凱恩集團(tuán)有限公司,以下簡稱凱恩集團(tuán))、浙江遂昌凱恩集團(tuán)有限公司工會、遂昌縣電力工業(yè)局、麗水地區(qū)資產(chǎn)重組托管有限公司和浙江利民化工廠五家發(fā)起人共同發(fā)起設(shè)立。

公司于1月23日在浙江省工商行政管理局登記注冊，現(xiàn)持有注冊號為330000000010194的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。

公司于6月8日獲準(zhǔn)發(fā)行人民幣普通股A股30,000,000股，并于 年7月5日在深圳證券交易所掛牌交易。

公司于20** 年10月28日獲準(zhǔn)非公開發(fā)行人民幣普通股A股39,023,437股，并于20** 年12月2日在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司辦理完畢登記托管手續(xù)。

非公開發(fā)行后，公司注冊資本變更為人民幣233,812,735元，股份總數(shù)233,812,735股(每股面值1元)。

根據(jù)20**年9月26日第三次臨時股東大會決議，以公司總股本233,812,735股為基數(shù)，以資本公積向全體股東每10股轉(zhuǎn)增10股，20**年11月30日，公司取得浙江省工商行政管理局換發(fā)的新的營業(yè)執(zhí)照。

公司現(xiàn)有注冊資本人民幣467,625,470元，股份總數(shù)為467,625,470股(每股面值1元)，其中無限售條件流通股467,625,470股。

本公司屬造紙行業(yè)。

一般經(jīng)營項目：電子材料、紙及紙制品的制造、加工、銷售，造紙原料、化工產(chǎn)品(不含化學(xué)危險品)的銷售。

(上述經(jīng)營范圍不含國家法律法規(guī)規(guī)定禁止、限制或許可經(jīng)營的項目。

本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎(chǔ)。

本公司所編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了公司的財務(wù)狀

況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。

會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。

采用人民幣為記賬本位幣。

公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在被合并方的賬面價值計量。

公司取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值(或發(fā)行股份面值總額)的差額，調(diào)整資本公積;資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。

公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認(rèn)為商譽;如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額，首先對取得的被購買方各項可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價值以及合并成本的計量進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當(dāng)期損益。

母公司將其控制的所有子公司納入合并財務(wù)報表的合并范圍。

合并財務(wù)報表以母公司及其子公司的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，按照權(quán)益法調(diào)整對子公司的長期股權(quán)投資后，由母公司按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第33號——合并財務(wù)報表》編制。

列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款。

現(xiàn)金等價物是指企業(yè)持有的期限短、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。

外幣交易在初始確認(rèn)時，采用交易發(fā)生日的即期匯率的近似匯率折算為人民幣金額。

資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，因匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除與購建符合資本化條件資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計入當(dāng)期損益;以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍采用初始確認(rèn)的匯率折算，不改變其人民幣金額;以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，差額計入當(dāng)期損益或資本公積。

金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)(包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn))、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項、可供出售金融資產(chǎn)。

金融負(fù)債在初始確認(rèn)時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債(包括交易性金融負(fù)債和指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債)、其他金融負(fù)債。

公司成為金融工具合同的一方時，確認(rèn)一項金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。

初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債時，按照公允價值計量;對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益;對于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費用計入初始確認(rèn)金額。

公司按照公允價值對金融資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時可能發(fā)生的交易費用，但下列情況除外：(1) 持有至到期投資以及貸款和應(yīng)收款項采用實際利率法，按攤余成本計量;

(2) 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計量。

公司采用實際利率法，按攤余成本對金融負(fù)債進(jìn)行后續(xù)計量，但下列情況除外：(1) 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，按照公允價值計量，且不扣除將來結(jié)清金融負(fù)債時可能發(fā)生的交易費用;

(2) 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本計量;

(3) 不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財務(wù)擔(dān)保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，在初始確認(rèn)后按照下列兩項金額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計量：1) 按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第13號——或有事項》確定的金額;2) 初始確認(rèn)金額扣除按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號——收入》的原則確定的累積攤銷額后的余額。

金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關(guān)外，按照如下方法處理：(1) 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價值變動形成的利得或損失，計入公允價值變動損益;在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利，確認(rèn)為投資收益;處置時，將實際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同

時調(diào)整公允價值變動損益。

(2) 可供出售金融資產(chǎn)的公允價值變動計入資本公積;持有期間按實際利率法計算的利息，計入投資收益;可供出售權(quán)益工具投資的現(xiàn)金股利，于被投資單位宣告發(fā)放股利時計入投資收益;處置時，將實際收到的金額與賬面價值扣除原直接計入資本公積的公允價值變動累計額之后的差額確認(rèn)為投資收益。

當(dāng)收取某項金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬已轉(zhuǎn)移時，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn);當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分解除時，相應(yīng)終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。

公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給了轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn);保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)，并將收到的對價確認(rèn)為一項金融負(fù)債。

公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，分別下列情況處理：(1) 放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn);(2) 未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。

金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項金額的差額計入當(dāng)期損益：(1) 所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值;(2) 因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額之和。

金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對公允價值進(jìn)行分?jǐn)偅⑾铝袃身椊痤~的差額計入當(dāng)期損益：(1) 終止確認(rèn)部分的賬面價值;(2) 終止確認(rèn)部分的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額之和。

存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，以活躍市場的報價確定其公允價值;不存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，采用估值技術(shù)(包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場交易中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價模型等)確定其公允價值;初始取得或源生的金融資產(chǎn)或承擔(dān)的金融負(fù)債，以市場交易價格作為確定其公允價值的基礎(chǔ)。

資產(chǎn)負(fù)債表日對以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行檢查，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準(zhǔn)備。

對單項金額重大的金融資產(chǎn)單獨進(jìn)行減值測試;對單項金額不重大的金融資產(chǎn)，可以單

獨進(jìn)行減值測試，或包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測試;單獨測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)(包括單項金額重大和不重大的金融資產(chǎn))，包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測試。

按攤余成本計量的金融資產(chǎn)，期末有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價值高于預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間的差額確認(rèn)減值損失。

在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，將該權(quán)益工具投資或衍生金融資產(chǎn)的賬面價值，高于按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失。

可供出售金融資產(chǎn)的公允價值發(fā)生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素后，預(yù)期這種下降趨勢屬于非暫時性的，確認(rèn)其減值損失，并將原直接計入所有者權(quán)益的公允價值累計損失一并轉(zhuǎn)出計入減值損失。

對應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付款項、應(yīng)收利息、長期應(yīng)收款等其他應(yīng)收款項，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬準(zhǔn)備。

存貨包括在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。

發(fā)出存貨采用月末一次加權(quán)平均法。

資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，按照單個存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計提存貨跌價準(zhǔn)備。

直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值;需要經(jīng)過加工的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值;資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對應(yīng)的成本進(jìn)行比較，分別確定存貨跌價準(zhǔn)備的計提或轉(zhuǎn)回的金額。

存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。

(1) 同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)或發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價值的份額作為其初始投資成本。

長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的合并對價的賬面價值或發(fā)行股份的面值總額之間的差額調(diào)整資本公積;資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。

(2) 非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其初始投資成本。

(3) 除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始投資成本;以發(fā)行權(quán)益性證券取得的，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為其初始投資成本;投資者投入的，按照投資合同或協(xié)議約定的價值作為其初始投資成本(合同或協(xié)議約定價值不公允的除外)。

對被投資單位能夠?qū)嵤┛刂频拈L期股權(quán)投資采用成本法核算，在編制合并財務(wù)報表時按照權(quán)益法進(jìn)行調(diào)整;對不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權(quán)投資，采用成本法核算;對具有共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。

按照合同約定，與被投資單位相關(guān)的重要財務(wù)和經(jīng)營決策需要分享控制權(quán)的投資方一致同意的，認(rèn)定為共同控制;對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定的，認(rèn)定為重大影響。

對子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資，在資產(chǎn)負(fù)債表日有客觀證據(jù)表明其發(fā)生減值的，按照賬面價值高于可收回金額的差額計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備;對被投資單位不具有共同控制或重大影響、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權(quán)投資，按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計量》的規(guī)定計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。

1. 投資性房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)和已出租的建筑物。

2. 投資性房地產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計量，采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計量，并采用與固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)相同的方法計提折舊或進(jìn)行攤銷。

發(fā)生減值的，按照賬面價值高于可收回金額的差額計提相應(yīng)的.減值準(zhǔn)備。

固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。

固定資產(chǎn)以取得時的實際成本入賬，并從其達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的次月起采用年限平均法計提折舊。

運輸工具 15-40 4-12 8-12 5-6 3-5 3-5 3-5 3-5 6.34-2.43 23.75-8.09 11.88-8.09 19.00-16.17

資產(chǎn)負(fù)債表日，有跡象表明固定資產(chǎn)發(fā)生減值的，按照賬面價值高于可收回金額的差額計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。

1. 在建工程同時滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認(rèn)。

在建工程按建造該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實際成本計量。

2. 在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時，按工程實際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。

已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的，先按估計價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實際成本調(diào)整原暫估價值，但不再調(diào)整原已計提的折舊。

3. 資產(chǎn)負(fù)債表日，有跡象表明在建工程發(fā)生減值的，按照賬面價值高于可收回金額的差額計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。

公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本;其他借款費用，在發(fā)生時確認(rèn)為費用，計入當(dāng)期損益。

(1) 當(dāng)借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1) 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生;2) 借款費

用已經(jīng)發(fā)生;3) 為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。

(2) 若符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷，并且中斷時間連續(xù)超過3個月，暫停借款費用的資本化;中斷期間發(fā)生的借款費用確認(rèn)為當(dāng)期費用，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始。

(3) 當(dāng)所購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)時，借款費用停止資本化。

為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當(dāng)期實際發(fā)生的利息費用(包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷)，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時性投資取得的投資收益后的金額，確定應(yīng)予資本化的利息金額;為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)占用了一般借款的，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。

1. 無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利權(quán)及非專利技術(shù)等，按成本進(jìn)行初始計量。

2. 使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期實現(xiàn)方式系統(tǒng)合理地攤銷，無法可靠確定預(yù)期實現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。

3. 使用壽命確定的無形資產(chǎn)，在資產(chǎn)負(fù)債表日有跡象表明發(fā)生減值的，按照賬面價值高于可收回金額的差額計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備;使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年均進(jìn)行減值測試。

4. 內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。

內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)： (1) 完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性;(2) 具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖;(3) 無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能證明其有用性;(4) 有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和

其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn);(5) 歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。

長期待攤費用按實際發(fā)生額入賬，在受益期或規(guī)定的期限內(nèi)分期平均攤銷。

如果長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。

銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認(rèn)：(1) 將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方;(2) 公司不再保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也不再對已售出的商品實施有效控制;(3) 收入的金額能夠可靠地計量;(4) 相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入;(5) 相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量。

提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日能夠可靠估計的(同時滿足收入的金額能夠可靠地計量、相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定、交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計量)，采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)的收入，并按已經(jīng)提供勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例確定提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度。

提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日不能夠可靠估計的，若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計能夠得到補償，按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本;若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計不能夠得到補償，將已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計入當(dāng)期損益，不確認(rèn)勞務(wù)收入。

讓渡資產(chǎn)使用權(quán)在同時滿足相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的收入。

利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定;使用費收入按有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費時間和方法計算確定。

1. 政府補助包括與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助和與收益相關(guān)的政府補助。

2. 政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計量;政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價值計量，公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。

3. 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認(rèn)為遞延收益，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計入當(dāng)期損益。

與收益相關(guān)的政府補助，用于補償以后期間的相關(guān)費用或損失的，確認(rèn)為遞延收

益，在確認(rèn)相關(guān)費用的期間，計入當(dāng)期損益;用于補償已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，直接計入當(dāng)期損益。

1. 根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間的差額(未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項目按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的，該計稅基礎(chǔ)與其賬面數(shù)之間的差額)，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。

2. 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限。

資產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認(rèn)以前會計期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。

3. 資產(chǎn)負(fù)債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行復(fù)核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。

在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，轉(zhuǎn)回減記的金額。

4. 公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當(dāng)期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生的所得稅：(1) 企業(yè)合并;(2) 直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項。

公司為承租人時，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法將租金計入相關(guān)資產(chǎn)成本或確認(rèn)為當(dāng)期損益，發(fā)生的初始直接費用，直接計入當(dāng)期損益。

或有租金在實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。

在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法將租金確認(rèn)為當(dāng)期損益，發(fā)生的初始公司為出租人時，

直接費用，除金額較大的予以資本化并分期計入損益外，均直接計入當(dāng)期損益。

根據(jù)浙江省科學(xué)技術(shù)廳、浙江省財政廳、浙江省國家稅務(wù)局和浙江省地方稅務(wù)局發(fā)布的《關(guān)于杭州新源電子研究所等1125家企業(yè)通過高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審的通知》(浙科發(fā)高，本公司和子公司浙江凱豐紙業(yè)有限公司被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，享受高﹝20**﹞263號)

新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，20**年至20**年按15%的稅率計繳企業(yè)所得稅。

根據(jù)浙江省科學(xué)技術(shù)廳、浙江省財政廳、浙江省國家稅務(wù)局和浙江省地方稅務(wù)局發(fā)布的《關(guān)于杭州大光明通信系統(tǒng)集成有限公司等735家企業(yè)通過高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審的通知》(浙科發(fā)高﹝20**﹞312號)，浙江凱恩電池有限公司通過高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，資格有效期3年，企業(yè)所得稅優(yōu)惠期為20**年1月1日至12月31日，本年度按15%的稅率計繳企業(yè)所得稅。

：本公司直接持有該公司98.33%股權(quán)，通過持股95%的子公司衢州八達(dá)持有該公司1.67%股權(quán)，故享有該公司表決權(quán)比例為100%。

：本公司直接持有該公司10%股權(quán)，通過凱恩銷售持有該公司90%的股權(quán)，故享有該公司表決權(quán)比例為100%。

：本公司直接持有該公司80%股權(quán)，通過持股80%的子公司浙江凱恩電池有限公司持有該公司20%股權(quán)，故享有該公司表決權(quán)比例為100%。

五、合并財務(wù)報表項目注釋 (一) 合并資產(chǎn)負(fù)債表項目注釋 1. 貨幣資金 (1) 明細(xì)情況

庫存現(xiàn)金：

期末銀行存款中包含7,627,800.00元定期存單作為質(zhì)押以開具銀行承兌匯票，另包含1,840,000.00元定期存單作為質(zhì)押取得借款;期末其他貨幣資金中包含銀行承兌匯票保證金1,280,000.00元，信用證保證金1,543,299.26元。

(3) 期末公司已經(jīng)背書給他方但尚未到期的票據(jù)情況(金額前5名情況) 25

(2) 無應(yīng)收持有公司5%以上(含5%)表決權(quán)股份的股東單位款項。

因賬齡較長無法收回等原因，本期控股子公司凱恩電池核銷澄海飛馬玩具廠等11戶款項851,134.11元，控股子公司凱恩銷售核銷南通同飛電容器有限公司等63戶款項2,978,976.49元。

(3) 無預(yù)付持有公司5%以上(含5%)表決權(quán)股份的股東單位款項。

4) 期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 (2) 無應(yīng)收持有公司5%以上(含5%)表決權(quán)股份的股東單位款項。

：系預(yù)付的設(shè)備款，合同未執(zhí)行，已協(xié)商收回。

1) 明細(xì)情況 2) 本期計提、轉(zhuǎn)回存貨跌價準(zhǔn)備的依據(jù)、原因及本期轉(zhuǎn)回金額占該項存貨期末余額的比例說明

詳見本財務(wù)報表附注其他重要事項之說明。

本期折舊額為65,009,100.13元;本期由在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)原值為189,102,475.48元。

期末，已有賬面價值40,719,273.96元的固定資產(chǎn)用于擔(dān)保。

本期攤銷額1,461,377.29元。

期末，已有賬面價值7,273,629.75元的土地使用權(quán)用于擔(dān)保。

15. 遞延所得稅資產(chǎn) (1) 已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn) (2)可抵扣差異項目明細(xì) 34

下一會計期間將到期的金額為29,680,162.10元。

(2) 期末無應(yīng)付持有公司5%以上(含5%)表決權(quán)股份的股東單位和其他關(guān)聯(lián)方款項情況。

1年的大額應(yīng)付賬款。

(2) 無預(yù)收持有公司5%以上(含5%)表決權(quán)股份的股東單位和其他關(guān)聯(lián)方款項情況。

(3) 期末無賬齡超過1年的大額預(yù)收賬款。

應(yīng)付職工薪酬期末數(shù)中無拖欠性質(zhì)的金額。

(2) 無應(yīng)付持有公司5%以上(含5%)表決權(quán)股份的股東單位和其他關(guān)聯(lián)方款項情況。

(3) 期末無賬齡超過1年的大額其他應(yīng)付款。

26. 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 (1) 明細(xì)情況 (2) 一年內(nèi)到期的長期借款 1) 明細(xì)情況 38

27. 長期借款 (1) 長期借款情況 (2) 金額前5名的長期借款

本期新增的股本系公司根據(jù)第三次臨時股東大會決議以資本公積金向全體股東每10股轉(zhuǎn)增10股。

本次轉(zhuǎn)增業(yè)經(jīng)天健會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)審驗，并由其出具《驗資報告》(天健驗〔20**〕348號)。

20**年公司收購凱恩集團(tuán)、自然人吳雄鷹、自然人王重威(以下統(tǒng)稱為股權(quán)出讓方)分別持有的凱恩電池60%、16.22%、2.58%的股權(quán)，根據(jù)股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，股權(quán)出讓方對凱恩

電池股權(quán)轉(zhuǎn)讓基準(zhǔn)日后的利潤承諾為：20**年4-12月、20**年和20**年分別實現(xiàn)1,207.12萬元、1,692.71萬元和2,195.31萬元。

如果凱恩電池凈利潤未能達(dá)到上述承諾金額，股權(quán)出讓方將根據(jù)自己的股權(quán)出讓比例補償本公司未能達(dá)到承諾利潤的差額。

凱恩電池20**年實現(xiàn)凈利潤6,674,937.30元，和上述承諾利潤的差額為15,278,162.70元，凱恩集團(tuán)、自然人吳雄鷹和自然人王重威合計應(yīng)補償公司12,039,192.21元，本期公司收到該補償款12,039,200.00元并計入資本公積—其他資本公積。

本期減少數(shù)系以資本公積轉(zhuǎn)增股本所致，詳見本財務(wù)報表附注公司基本情況之說明。

根據(jù)20**年4月17日公司20**年度股東大會決議通過的20**年度利潤分配方案，以截止20**年12月31日的總股本為基數(shù)，向全體股東以每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利2元(含稅)，合計分配普通股股利46,762,547.00元。

(二) 合并利潤表項目注釋 1. 營業(yè)收入/營業(yè)成本 (1) 明細(xì)情況

(4) 主營業(yè)務(wù)收入/主營業(yè)務(wù)成本(分地區(qū)) (5) 本期公司前5名客戶的營業(yè)收入情況

7. 投資收益 (1) 明細(xì)情況 (2) 按權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益

(3) 本公司不存在投資收益匯回的重大限制。

11. 基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程 (1) 基本每股收益的計算過程

稀釋每股收益的計算過程與基本每股收益的計算過程相同。

(三) 合并現(xiàn)金流量表項目注釋 1.收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金

1) 20**年12月31現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物與貨幣資金的差異：為借款而質(zhì)押的定期存單1,840,000.00元;為開具銀行承兌匯票而質(zhì)押的定期存單7,627,800.00元;銀行承兌匯票保證金1,280,000.00元;信用證保證金1,543,299.26元。

2) 20**年12月31日現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物與貨幣資金的差異：為借款而質(zhì)押的定期存單19,319,430.48元;為開具銀行承兌匯票而質(zhì)押的定期存單11,877,000.00元;借款保證金970,00.00元;信用證保證金3,936,130.38元。

六、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易 (一) 關(guān)聯(lián)方情況 1. 本公司的母公司情況

2. 本公司的子公司情況詳見本財務(wù)報表附注企業(yè)合并及合并財務(wù)報表之說明。

能源審計報告【篇5】

1、綜合管理部門需提供：

※公司概況：主要反映地理位置、占地面積、固定資產(chǎn)、職工人數(shù)、技術(shù)人員人數(shù)、企業(yè)發(fā)展歷程，在同行業(yè)中排名(規(guī)模、主要指標(biāo))、企業(yè)獲得的榮譽;主要產(chǎn)品品種、生產(chǎn)能力、規(guī)模、產(chǎn)值、下設(shè)車間、主要設(shè)備及對應(yīng)生產(chǎn)能力等涉及企業(yè)基本情況介紹的內(nèi)容，公司組織結(jié)構(gòu)圖;

※企業(yè)能源管理體系建設(shè)：

※能源管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置與職責(zé)(附能源管理機(jī)構(gòu)圖)、企業(yè)能源管理制度(原件并填表)、各級管理崗位職責(zé);

※企業(yè)計量情況：

企業(yè)能源計量管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置與職責(zé)、計量管理制度、計量器具統(tǒng)計表、計量器具配備率表、能源計量網(wǎng)絡(luò)圖(按照GB 17167-2006標(biāo)準(zhǔn)要求);

※企業(yè)能源統(tǒng)計情況：

企業(yè)能源統(tǒng)計管理制度、部門分工(統(tǒng)計、定額、考核)及現(xiàn)有反映能源管理報表、記錄);

※企業(yè)定額考核情況：

能源考核定額指標(biāo)值，如《經(jīng)濟(jì)目標(biāo)考核責(zé)任制(產(chǎn)量、質(zhì)量、物耗、能耗、成本)》等;2014年各工序能源考核實績對比分析結(jié)果。 ※節(jié)能工作總結(jié)：

2010年公司年度工作總結(jié)、節(jié)能工作總結(jié);

※節(jié)能培訓(xùn)：

節(jié)能培訓(xùn)、節(jié)能宣傳情況。重點設(shè)備操作上崗證情況。

2、財務(wù)部門需提供(2014)：

※能源成本計算表：

對能源成本涉及的數(shù)量金額需分品種附明細(xì)，并做能源成本分析。 ※增加值核算資料：

2014年公司工業(yè)增加值計算結(jié)果及詳細(xì)過程(附明細(xì))，可以采用生產(chǎn)法和收入法計算。注意把不在審計范圍的子公司剔除，確保同能源消耗數(shù)據(jù)在審計期間、范圍一致。

※有關(guān)賬簿(表)

原材料帳、生產(chǎn)成本帳、產(chǎn)成品帳及相關(guān)憑證(2014年)____(現(xiàn)場調(diào)查資料)和供應(yīng)處共同完成《2010年度能源收支統(tǒng)計表》

3、質(zhì)量控制部門需提供：

※各種能源、原材料、半成品、成品的質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)____(現(xiàn)場調(diào)查資料)

※原燃材料(原煤)分析原始資料、月度加權(quán)平均值(1~12月份)____(現(xiàn)場調(diào)查資料)

※鍋爐系統(tǒng)爐渣、飛灰可燃物含量月度分析。

※煤氣(天然氣)氣體成份分析數(shù)據(jù)

※各種原料(氣)成分分析

4、設(shè)備動力管理部門需提供： (部分表格有示例提示)

※2010年度各單位用電情況統(tǒng)計表、各單位用煤統(tǒng)計表(包含分?jǐn)偪偡终`差、線損前后的數(shù)據(jù))

※《主要設(shè)備統(tǒng)計表》

?表中耗用能源名稱包括：煤、電力、蒸汽、氧氣、循環(huán)水、冷凍水、煤氣等一次能源、轉(zhuǎn)換能源、耗能工質(zhì)等

?表中主要生產(chǎn)參數(shù)：指主要技術(shù)參數(shù)，臺時產(chǎn)量等

※《電氣線路統(tǒng)計表》

“起止”包括三個層次，是指：A、付費總表至廠總配電室(一次變壓或者總配電柜)，B、總配電室至廠分配電室(二次變壓或者分配電柜)，C、分配電室至廠主要用電設(shè)備;

※《配電變壓器統(tǒng)計表》

“變壓器位置”是安裝位置;

“運行時間”可以是1小時或者24小時，但必須和輸入側(cè)有功電量、輸入側(cè)無功電量的時間一致;沒有輸入側(cè)無功電量計量儀表也可以對應(yīng)填寫功率因數(shù);

※《水泵運行情況統(tǒng)計表》

水量、有功電量、運行時間三者填寫的時間區(qū)間應(yīng)當(dāng)一致; ※《風(fēng)機(jī)運行情況調(diào)查表》

無功補償或者變頻情況是指該風(fēng)機(jī)已經(jīng)實施的技術(shù)改造情況; 擋板開度可以填寫——%

※計劃實施的節(jié)能技改項目、預(yù)計效益——以表格形成提供，附詳細(xì)文字說明，——內(nèi)容包括：

項目名稱、改造方案內(nèi)容(改造地點、改造設(shè)備、改造主要技術(shù)原理增添主要設(shè)備)、預(yù)計投資額(其中設(shè)備購置費用、土建安裝費用)、改造前能耗情況(或者產(chǎn)品單耗情況)、改造后能耗情況(或者產(chǎn)品單耗情況)、年度收益、預(yù)計項目起止時間等，進(jìn)行技術(shù)環(huán)境經(jīng)濟(jì)性評估。

※已完成的節(jié)能技改項目、取得的節(jié)能環(huán)保效益——詳細(xì)文字說明——內(nèi)容同上;

※目前正在實施的節(jié)能技改項目、預(yù)計取得的節(jié)能環(huán)保效益分析——詳細(xì)文字說明。

※國家明令淘汰設(shè)備使用情況，設(shè)備的節(jié)能監(jiān)測情況。

※按照生產(chǎn)單元提供：

工藝流程圖(簡圖)及工藝過程說明(按獨立生產(chǎn)單元分別畫出)對應(yīng)需提供車間類型、工藝設(shè)備名稱、規(guī)格型號、計量器具及配置情況、過程控制技術(shù)與參數(shù)、產(chǎn)品及副產(chǎn)品品種，使用原材料及能源種類。 提供主要設(shè)備參數(shù)，大型主設(shè)備的設(shè)備型號、容量、生產(chǎn)能力、設(shè)計參數(shù)、生產(chǎn)效率、配套設(shè)備、各項能耗指標(biāo)、已采用的節(jié)能技術(shù)。 ※企業(yè)電力系統(tǒng)概況及電力系統(tǒng)圖;

※企業(yè)熱力系統(tǒng)概況及熱力系統(tǒng)圖;

※企業(yè)供用水系統(tǒng)概況及水系統(tǒng)圖(包括新水、循環(huán)水、污水系統(tǒng)); ※企業(yè)能源加工轉(zhuǎn)換系統(tǒng)概況(設(shè)計及工藝手冊);鍋爐、煤氣發(fā)生爐設(shè)計說明書或運行規(guī)程

※各單位用水情況統(tǒng)計平衡表(日平衡或月平衡表)、水循環(huán)利用率指標(biāo)及分配過程。

※綠色照明實施情況介紹，并填寫《照明燈具統(tǒng)計表》

5、供應(yīng)部門需提供：

各種能源、原材料采購合同____(現(xiàn)場調(diào)查資料)

月度能源購進(jìn)實物帳(月報)、盤存表。

配合財務(wù)處填寫《2014年度能源收支統(tǒng)計表》

6、生產(chǎn)管理部門需提供

※各車間、部門生產(chǎn)月報表、年報(反映產(chǎn)量、物料消耗、能源消耗、質(zhì)量指標(biāo)、工藝過程控制指標(biāo))

※審計期產(chǎn)品的核定，根據(jù)企業(yè)產(chǎn)品種類劃分情況，將多種產(chǎn)品折為單一產(chǎn)品或者車間代表產(chǎn)品計量值的方法，折算系數(shù)以及折算依據(jù);多種產(chǎn)品折成標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品產(chǎn)量的方法、折算系數(shù)及折算依據(jù)。

※提供目前企業(yè)對重點工藝能耗指標(biāo)、單位產(chǎn)品的能耗的計算方法與實際指標(biāo)，是否有與國家(行業(yè))、(地方)標(biāo)準(zhǔn)、先進(jìn)水平或自身歷史水平等對標(biāo)分析。企業(yè)是否撐握有這些標(biāo)準(zhǔn)?

※各工序運行原始記錄(正常生產(chǎn)三天)(必需包含：鍋爐、煤氣發(fā)生爐、煅燒窯、配電等全套記錄)。

※能源審計調(diào)查表：(要求員工廣泛參與，公司各部門、各車間管理人員、工藝技術(shù)人員填寫，每單位不少于3人)。

※以企業(yè)內(nèi)部管理的角度進(jìn)行自查分析，影響能耗指標(biāo)變化的因素和企業(yè)合理利用能源的建議。(可從技術(shù)工藝、設(shè)備、過程控制如計量、產(chǎn)品、管理、人員、原輔材料和能源如煤的質(zhì)量較往年相比質(zhì)量要差、廢棄物等)。

※節(jié)能減排目標(biāo)完成情況附加說明。

對能否完成上級部門下達(dá)的"十一五"節(jié)能目標(biāo)進(jìn)行預(yù)測，并說明預(yù)測的理由。完成目標(biāo)有因難的，應(yīng)對存在的困難和障礙作出分析，提出完成“十一五”節(jié)能目標(biāo)的具體保障措施。

7、市場規(guī)劃部門：

※十二五發(fā)展規(guī)劃

※目前市場面臨的區(qū)域形勢，公司發(fā)展前景規(guī)劃。

8、環(huán)保部門

※公司環(huán)保情況介紹，主要安裝的環(huán)保設(shè)施及運行情況。

※經(jīng)環(huán)保部門監(jiān)測的年度各種污染物排放情況。(如：二氧化碳減排量、二氧化硫減排量、氮氧化物減排量、COD減排量等)

9、節(jié)能管理部門

※2014年度節(jié)能自查報告、能源利用狀況報告。

能源審計報告【篇6】

201x年，我們財會審計處在局（公司）領(lǐng)導(dǎo)的直接領(lǐng)導(dǎo)和上級審計的具體指導(dǎo)幫助下，圍繞年初制定的審計計目標(biāo)任務(wù)，認(rèn)真履行審計監(jiān)督職責(zé)，積極開展審計項目，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，精心組織，周密部署，通過全體審計人員的共同努力，較好地完成了全年的財會審計任務(wù)。現(xiàn)就200x年財會審計工作總結(jié)如下：

一、200x年工作回顧

一）強(qiáng)審計質(zhì)量，強(qiáng)化審計過程監(jiān)控

200x年我們財務(wù)審計處以理論和“”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實，認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格遵守國家和上級審計對我校的財務(wù)審計制度，切實履行審計監(jiān)督職責(zé)，努力提高審計項目的質(zhì)量，使審計工作取得了較好的成績，為我校財務(wù)管理和決策的貫徹落實提供了有力保證。

二）加強(qiáng)審計監(jiān)督。

為加強(qiáng)內(nèi)部審計的監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮內(nèi)審小組的監(jiān)督作用，提高審計的服務(wù)水平和效率，我們在加強(qiáng)審計監(jiān)督的同時，積極配合審計機(jī)構(gòu)，認(rèn)真履行內(nèi)部審計工作職責(zé)，按照《審計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等有關(guān)規(guī)定，對學(xué)校200x年的財務(wù)收支與資產(chǎn)情況進(jìn)行審計，對學(xué)校的一般預(yù)算收支進(jìn)行審計，審計結(jié)果與教育經(jīng)費支出及學(xué)校財務(wù)收支情況相掛鉤的審計結(jié)果。

三）加強(qiáng)對學(xué)校資產(chǎn)的管理。

為切實加強(qiáng)學(xué)校財務(wù)管理，我們審計處堅持每月對學(xué)校固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點、記錄，確保校產(chǎn)不流失、不丟失。

四）完成年初預(yù)算收入。

五）加強(qiáng)對學(xué)校固定資產(chǎn)建設(shè)的管理。

200x年，我們審計處在財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)的直接領(lǐng)導(dǎo)和具體指導(dǎo)下，嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算管理制度》、《物資采購管理制度》、《財務(wù)審計制度》等國家有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范學(xué)校的財務(wù)管理行為，在財務(wù)處的積極配合下，較好地完成年初預(yù)算收支預(yù)算目標(biāo)，真實反映學(xué)校經(jīng)費活動，為領(lǐng)導(dǎo)及時提供了決策依據(jù)。

二、工作建議：

一）建立健全學(xué)校財務(wù)管理的規(guī)章制度，加強(qiáng)學(xué)校財務(wù)管理

建議加強(qiáng)學(xué)校的內(nèi)部管理，強(qiáng)化學(xué)校的財務(wù)管理工作。

一是建立健全了《財務(wù)制度》，完善了收付管理制度，明確了收支內(nèi)容及流程，做到了有帳，有據(jù)可依，為進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校的內(nèi)控管理工作，提高我校的管理水平提供了制度保證。

二是加強(qiáng)了日常財務(wù)管理工作。

二）進(jìn)一步加健全學(xué)校的資金監(jiān)管制度

學(xué)校的內(nèi)部資金管理工作，必須堅持“收支兩條線”的原則，要有專人負(fù)責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”，做到?？顚Ｓ?。

三是學(xué)校應(yīng)建立健全校內(nèi)部的財務(wù)管理制度。

三）加強(qiáng)資金管理，保證各項工作正常開展

200x年是一個新的開始，我們審計處全體同志將繼續(xù)兢兢業(yè)業(yè)、克盡職守，做好審計工作，為學(xué)院的審計工作盡我們自己的努力！

能源審計報告【篇7】

摘要：根據(jù)廣東省經(jīng)貿(mào)委《關(guān)于印發(fā)廣東省重點耗能企業(yè)雙千節(jié)能行動實施方案的通知》、《轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于印發(fā)企業(yè)能源審計報告和節(jié)能規(guī)劃審核指南的通知》、《關(guān)于做好我省千家企業(yè)能源審計報告和節(jié)能規(guī)劃的補充通知》和《關(guān)于組織做好企業(yè)能源審計報告和節(jié)能規(guī)劃審核等工作的通知》的要求，為政府加強(qiáng)能源管理，合理使用能源資源，提高能源利用率，保護(hù)環(huán)境，持續(xù)地發(fā)展經(jīng)濟(jì)提供決策依據(jù);同時促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)能源管理，了解自身能源管理水平及用能狀況，排查能源利用方面存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，尋找節(jié)能方向，挖掘節(jié)能潛力，降低能源消耗和生產(chǎn)成本，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。深圳瓶有限公司根據(jù)生產(chǎn)實際情況進(jìn)行了能源審計，能源審計報告內(nèi)容摘要如下：

一、企業(yè)概況

深圳有限公司成立于1990年6月，原由深圳市南山區(qū)管理公司、深圳中鐵二局工程有限公司、深圳市投資控股有限公司、深圳市物業(yè)發(fā)展股份有限公司、科威特國阿巴哈爾公司、深圳市醫(yī)藥生產(chǎn)供應(yīng)總公司等六家股東共同投資興建的中外合資、國有控股企業(yè)。公司注冊資本人民幣4800萬元，總投資累計人民幣3.19億元。20XX年由深圳市投資控股有限公司委托深圳市通產(chǎn)實業(yè)有限公司進(jìn)行資產(chǎn)重組，目前已完成資產(chǎn)重組工作，仍屬中外合資、國有控股企業(yè)。

公司位于深圳市南山區(qū)北區(qū)，占地面積約5.8萬平方米，年生產(chǎn)規(guī)模為10萬噸瓶，相當(dāng)于2.5億支啤酒瓶的生產(chǎn)能力。20XX年窯爐熔化液91576.522噸，生產(chǎn)啤酒瓶成品89288.84噸，折合啤酒瓶26367.40萬支，完成工業(yè)總產(chǎn)值15589.42萬元，工業(yè)增加值5679萬元，利稅1075.6萬元。

二、20XX年企業(yè)能源消耗結(jié)構(gòu)

公司在20XX年綜合能源消費量當(dāng)量值18017.72tce,能源消費結(jié)構(gòu) 見下表： (略)

三、20XX年主要產(chǎn)品能源消耗指標(biāo)

(略)

四、能源成本與能源利用效果評價

公司萬元產(chǎn)值綜合能耗為1.1553 tce/萬元,單位工業(yè)增加值綜合能耗為3.1715tce/萬元，單位工業(yè)增加值燃料油耗為2.7131 tce/萬元(15407.84/5679)。其燃料油消耗占85.51%，說明該公司生產(chǎn)的能源消費結(jié)構(gòu)是以燃料油為主。

該公司每噸成品綜合能耗 為201.79 kgce/t產(chǎn)品(成品)，熔化能耗(單耗)為168.25

產(chǎn)品名稱：單位產(chǎn)品 綜合能耗 燃料油(單耗) 電力(單耗)

備 注 啤酒瓶(t) 0.xx tce/ t 168.25 kgce/t 187.41 kwh/t 啤酒瓶(萬支) 0.6833 tce/萬支 584.35 kgce/萬支 650.90 kwh/萬支kgce/t，萬個成品燃料油消耗為584.35 kgce/萬支。比國內(nèi)同行業(yè)平均水平低10～20%，達(dá)到了國內(nèi)領(lǐng)先水平。

根據(jù)國家發(fā)改委和工信部20XX年第3號公告《日用行業(yè)清潔生產(chǎn)評價指標(biāo)體系(試行)》中的一級指標(biāo)能源消耗指標(biāo)之綜合能耗與熔化能耗分別為320 kgce/t產(chǎn)品、172kgce/t液，該公司的熔化能耗比清潔生產(chǎn)評價指標(biāo)的數(shù)據(jù)更低。

由此可見，該公司的主要耗能設(shè)備爐窯的能源利用水平比較高，能源利用效果較好。

五、主要問題及節(jié)能潛力分析

1、由于重油消耗占綜合能源消耗85.51%，因此窯爐節(jié)能在已經(jīng)取得成績的基礎(chǔ)上，擬進(jìn)一步探討摸索節(jié)能新途徑和新方法。另外窯爐使用年限已超過5年設(shè)計壽命，20XX年5月新建的窯爐在后期的熱量損失較大，應(yīng)考慮采取保溫或者新建的方式降低能耗。

2、在產(chǎn)品能耗定額考核方面，未能分工序細(xì)化考核，對主要用電設(shè)備應(yīng)采取就地補償方式，降低電消耗, 同時考慮進(jìn)行供電系統(tǒng)統(tǒng)一補償措施。

3、能源基礎(chǔ)管理工作有待進(jìn)一步提高，能源統(tǒng)計和計量工作有待強(qiáng)化，涉及能源購入貯存、加工轉(zhuǎn)換、輸送分配和最終使用四個環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)設(shè)置的分類統(tǒng)計報表的建立尚不夠完善，不利于對能源利用的適時分析與細(xì)化考核。

4、本年度年公司改進(jìn)生產(chǎn)工藝，其主要產(chǎn)品啤酒瓶平均單個重量下降。雖然產(chǎn)品產(chǎn)量增加不少，但是由于總出料量降低，其噸產(chǎn)品單位能耗還是有所增加。

六、審計結(jié)論和建議

1、該公司單位工業(yè)增加值電耗為：3022.1kwh/萬元，產(chǎn)品單位工業(yè)增加值綜合能耗為3.1715tce/萬元。

2、企業(yè)擬進(jìn)一步探討摸索窯爐節(jié)能新途徑和新方法?？紤]選用新的能源。

3、進(jìn)一步完善節(jié)能管理的體系建設(shè)，使企業(yè)能源管理工作更上一層樓。

4、企業(yè)盡快完善對各工序及主要耗能設(shè)備的三級計量儀表的配置，建立并完善細(xì)化的產(chǎn)品能耗考核指標(biāo)體系，實施分級考核，強(qiáng)化能源統(tǒng)計工作，完善各種能源消耗統(tǒng)計報表，以利于細(xì)化對工序及產(chǎn)品的能耗考核。增加萬個單位產(chǎn)品能耗統(tǒng)計單位。

5、根據(jù)空壓機(jī)節(jié)能監(jiān)測的結(jié)果分析，該公司應(yīng)采取合適方式對空壓機(jī)進(jìn)行節(jié)能技術(shù)改造，進(jìn)行設(shè)備自身的節(jié)能和供氣、用期管網(wǎng)的綜合節(jié)能。

6、大功率用電設(shè)備如風(fēng)機(jī)等應(yīng)進(jìn)行就地功率因數(shù)補償或選用新型高效節(jié)能風(fēng)機(jī)。供料道等電加熱設(shè)備應(yīng)注意合理的使用條件等。

能源審計報告【篇8】

(一)各省、自治區(qū)、直轄市節(jié)能主管部門要根據(jù)《千家企業(yè)節(jié)能行動實施方案》和千家企業(yè)節(jié)能工作會議的要求，在規(guī)定的時間內(nèi)完成企業(yè)能源審計報告的審核工作，并在20XX年3月底之前將審核情況匯總報國家發(fā)展改革委(資源節(jié)約和環(huán)境保護(hù)司)。在審核過程中，要認(rèn)真核實企業(yè)提交的所有資料，避免弄虛作假和走過場。審核工作不向企業(yè)收取任何費用。

(二)各省、自治區(qū)、直轄市節(jié)能主管部門可以組織專家組開展審核工作，并以規(guī)范的專家組工作規(guī)則開展審核。專家組成員不應(yīng)來自本轄區(qū)內(nèi)的千家企業(yè)。專家組名單應(yīng)上網(wǎng)公布，接受公眾監(jiān)督。

(三)在審核過程中，各省、自治區(qū)、直轄市節(jié)能主管部門要組織專家組對企業(yè)開展能源審計的情況進(jìn)行實地抽查，每次抽查的比例不低于審核企業(yè)總數(shù)的10%。能源審計實地抽查可與節(jié)能規(guī)劃實地抽查合并進(jìn)行。

(四)如企業(yè)能源審計報告未通過審核，各省、自治區(qū)、直轄市節(jié)能主管部門應(yīng)將詳細(xì)的問題描述和修改意見盡快通知相關(guān)企業(yè)，以便于企業(yè)在規(guī)定時間內(nèi)能夠再次提交修改后的能源審計報告。

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