會計基礎(chǔ)工作自查報告

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會計基礎(chǔ)工作自查報告 篇1

企業(yè)財務(wù)自查報告及整改措施一：

我委根據(jù)文件精神，從12月上旬起，結(jié)合本單位的實際情況，對本單位會計基礎(chǔ)工作情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

一、財務(wù)收支情況

在財務(wù)工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告，嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，根據(jù)辦公室各項工作任務(wù)，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。

二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求：

1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。

2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

三、固定資產(chǎn)管理和使用情況

為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴格按照采購程序進行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。

四、存在問題

通過自查，我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

企業(yè)財務(wù)自查報告及整改措施二：

為了進一步加強南寧八菱科技股份有限公司(以下簡稱公司)財務(wù)管理，規(guī)范財經(jīng)行為，完善財務(wù)監(jiān)督，充分發(fā)揮財務(wù)工作在公司運行中的重要作用，保證公司真實、準確、完整、及時披露財務(wù)信息，按中國證券監(jiān)督管理委員會廣西監(jiān)管局《關(guān)于開展財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查自糾活動的通知》(桂證監(jiān)字【20xx】13號)的文件精神，公司組織財務(wù)部與審計部對本公司的財務(wù)工作情況進行了認真的自查自糾活動，現(xiàn)將情況總結(jié)如下：

一、財務(wù)會計人員隊伍建立情況

1、公司建立了《人事管理制度》、《財務(wù)科長崗位說明書》、《財務(wù)會計崗位說明書》、《出納員崗位說明書》，規(guī)定了公司人員聘用辦法和招聘財務(wù)會計人員的崗位條件，公司嚴格按照制度選聘各級財務(wù)會計人員，財務(wù)部人員均取得了會計從業(yè)資格證，具備相關(guān)專業(yè)知識和職業(yè)技能，能夠勝任崗位。

2、為滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展、監(jiān)管要求的需要，公司注重財務(wù)會計人員的培訓(xùn)，不斷建立和完善會計人員的知識結(jié)構(gòu)，提升會計人員的業(yè)務(wù)水平。

財務(wù)部每年都會定期組織相關(guān)會計人員參加會計人員后續(xù)教育的外部培訓(xùn)，以提高政治思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力和執(zhí)業(yè)道德水平;同時，公司還邀請審計機構(gòu)對財務(wù)會計人員進行現(xiàn)場培訓(xùn)，審計機構(gòu)結(jié)合公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作中碰到的困難點和新問題進行分析和講解，提高了會計人員的業(yè)務(wù)水平。

3、公司財務(wù)部能夠及時對公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)作出正確的會計處理，并獨立編制合并報表和報表附注。公司上市以來，財務(wù)部編制了公司2011年度財務(wù)會計報表和報表附注、20xx年第一季度財務(wù)會計報表和報表附注、20xx年半年度財務(wù)報表及報表附注。

經(jīng)公司內(nèi)部審計，財務(wù)部編制的財務(wù)會計報表能夠按照《企業(yè)會計準則》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了公司的財務(wù)狀況以及報告期內(nèi)的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

4、公司財務(wù)會計人員能夠勝任崗位工作需求，但對《企業(yè)會計準則》的理解和把握還存在一定的不足，一方面是在公司上市后，隨著新業(yè)務(wù)的增加，不夠熟悉新業(yè)務(wù)的企業(yè)會計準則的相關(guān)規(guī)定，缺乏新業(yè)務(wù)的實務(wù)經(jīng)驗;另一方面，《企業(yè)會計準則》專業(yè)術(shù)語比較深奧，實務(wù)中的會計處理存在一定的理解和把握難度。

二、財務(wù)總監(jiān)的履職情況

1、公司尚未建立《財務(wù)總監(jiān)任職管理辦法》。為進一步明確公司財務(wù)總監(jiān)的任職條件、崗位職責(zé)、權(quán)限范圍及績效考核，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，公司計劃于20xx年11月前制訂《財務(wù)總監(jiān)任職管理辦法》。

2、公司現(xiàn)任的財務(wù)總監(jiān)，本科學(xué)歷，已取得注冊會計師資格證，具備多年企業(yè)財務(wù)管理經(jīng)驗，熟悉公司財務(wù)會計工作，在負責(zé)公司的日常會計處理與財務(wù)管理工作中，能夠及時發(fā)現(xiàn)公司財務(wù)會計工作中存在的問題，并對公司財務(wù)會計工作進行指導(dǎo)。入職以來，公司財務(wù)總監(jiān)勤勉履責(zé)，恪盡職守，不斷完善公司財務(wù)與會計運作系統(tǒng)，確保公司的會計處理與財務(wù)運作符合企業(yè)會計準則與上市監(jiān)管要求。

三、制度建設(shè)情況

1、為提高財務(wù)會計信息質(zhì)量，保證財務(wù)會計工作的順利實施，公司制定了《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計崗位職責(zé)》、《財務(wù)管理工作規(guī)定》、《財務(wù)內(nèi)部控制制度》、《資產(chǎn)減值準備和損失處理的內(nèi)部控制制度》、《工程項目會計控制制度》、《產(chǎn)品成本核算辦法》等等一系列內(nèi)部會計控制制度，涵蓋了貨幣資金、銷售與收款、采購與付款、成本與費用、存貨、固定資產(chǎn)、對外投資、籌資管理等各方面。同時，公司適時對財務(wù)會計管理制度進行更新。

2、依照公司財務(wù)會計管理制度，公司會計系統(tǒng)能確認并記錄所有真實交易，及時、充分描述交易，并在會計報表和附注中適當進行表達和披露，為公司提供真實、完整的會計信息，能夠保證財務(wù)報告的準確與可靠。

同時，公司建立了明晰的會計政策和會計核算記錄，保證同一事項在不同期間的會計處理保持一致。

會計基礎(chǔ)工作自查報告 篇2

根據(jù)縣財政局《關(guān)于在全縣深入開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化創(chuàng)建活動的通知》要求，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，組織專門班子，依據(jù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的標準要求，對全系統(tǒng)的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作進行了全面自查，進一步提升了財務(wù)會計工作規(guī)范運作水平，現(xiàn)將自查情況報告如下：

一、高度重視，工作安排全面。

縣財政局《關(guān)于在全縣深入開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化創(chuàng)建活動的通知》下發(fā)以后，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，專門召開了局屬單位領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員會議，就此項工作做了專題安排，要求各單位要成立領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，確定專人認真開展創(chuàng)建工作。同時組織全體領(lǐng)導(dǎo)和會計人員認真學(xué)習(xí)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，使全體領(lǐng)導(dǎo)和會計人員進一步增強了對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解，并能夠高度重視，積極參與自查整改，切實做好全系統(tǒng)財務(wù)管理的各項工作，共同促進全系統(tǒng)的會計基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。我局成立了以局長為組長，財務(wù)人員為成員的會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局財務(wù)股具體承擔(dān)此項工作，并監(jiān)督指導(dǎo)局屬各單位創(chuàng)建活動的日常工作。我局下發(fā)了切實可行的會計基礎(chǔ)規(guī)范化創(chuàng)建工作實施方案，明確了工作任務(wù)和目標，為創(chuàng)建工作取得實效奠定了基礎(chǔ)。

二、嚴格標準，工作扎實開展。

按照《中華人民共和國會計法》、《陜西省會計管理條例》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標準》等文件要求，我局及局屬各單位認真細致的從會計機構(gòu)設(shè)置和會計人員任用、會計核算、會計監(jiān)督、制度體系、會計電算化實施情況等進行了全面細致的自查：

1、各單位都能依法設(shè)置會計機構(gòu)、配備會計人員，并組織會計人員按時參加繼續(xù)教育學(xué)習(xí)。局屬各單位都能按規(guī)定配備財務(wù)人員，核算中心納管單位設(shè)報賬聯(lián)絡(luò)員一名，核算中心未納管的單位設(shè)會計一名，出納一名，各單位主要領(lǐng)導(dǎo)為財務(wù)負責(zé)人。出納、會計分工清楚，職責(zé)明確。財務(wù)人員變動移交手續(xù)健全。

2、各單位能依法建賬，嚴格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求和國家統(tǒng)一規(guī)定設(shè)置會計科目，開展會計工作，會計政策運用準確。

3、原始憑證的格式正確、內(nèi)容完整、要素齊全，填制方法、審核程序等符合會計制度要求;記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會計制度要求，是經(jīng)有關(guān)責(zé)任人簽章，字跡清楚，裝訂整齊。

4、各單位都能按規(guī)定設(shè)置總賬、明細賬、日記賬和備查賬，賬薄啟用規(guī)范，賬薄登記字跡清楚、要素齊全、摘要明確，結(jié)賬、錯誤更正方法都符合會計制度的規(guī)定。能做到賬證、賬賬、賬實相符，現(xiàn)金和銀行日記賬按日逐筆順序登記，結(jié)出余額，銀行存款與銀行對賬單及時核對。

5、財務(wù)人員能按時、按照規(guī)定編制財務(wù)報表，財務(wù)報表數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時。

6、會計檔案管理人員對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都能按照國家規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，會計檔案的調(diào)閱、復(fù)制及時登記，會計檔案的銷毀符合規(guī)定手續(xù)。

7、各單位內(nèi)部控制機制已經(jīng)建立，內(nèi)部審計制度健全，會計出納分設(shè)，印鑒分管，按時按要求進行財產(chǎn)清查，財產(chǎn)清查的范圍、組織程序明確。

8、內(nèi)部會計制度健全，執(zhí)行到位。貨幣資金業(yè)務(wù)辦理，支票管理，發(fā)票領(lǐng)用、繳存、銷毀等符合內(nèi)控制度要求，資產(chǎn)配置、處置符合國有資產(chǎn)管理辦法。

9、建立會計電算化各項管理制度，配備會計核算專用計算機，按規(guī)定設(shè)置操作權(quán)限和密碼，打印、裝訂賬薄、憑證，會計電算化工作符合規(guī)范的要求。

三、查漏補缺，確保自查成效

通過自查，我系統(tǒng)財務(wù)會計基礎(chǔ)工作總的情況是好的，各單位都能嚴格遵守《會計法》，會計基礎(chǔ)工作比較規(guī)范，但與會計基礎(chǔ)工作考核標準相比，還有一定的差距，主要存在以下不足和問題：

1、部分單位會計人員無會計從業(yè)資格證書。

2、個別記賬憑證的空行未注銷。

3、內(nèi)部會計制度有待進一步健全和完善;

4、對財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育學(xué)習(xí)還有待進一步加強。

針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，我們堅持標本兼治的原則，采取有效措施，靠實整改責(zé)任，逐條逐項進行了認真的整改。一是督促無證人員積極參加會計從業(yè)資格證培訓(xùn)考試，力爭全系統(tǒng)財務(wù)人員都持證上崗;二是對記賬憑證空行未按規(guī)定注銷的，逐憑證整改完善，確保每一張記賬憑證都符合規(guī)定。三是舉辦財務(wù)人員培訓(xùn)會，加強對財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財務(wù)人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展的能力，全面提升財會隊伍素質(zhì)。四是進一步健全和完善內(nèi)部會計制度，建立會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機制，使全系統(tǒng)財務(wù)工作的整體水平進一步提高。

會計基礎(chǔ)工作自查報告 篇3

縣教育局：

我們xx中心校根據(jù)縣教育局2月23日文件精神，對我鄉(xiāng)落實經(jīng)費保障機制加強會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化進行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

一、基本情況：

xx中心校有完全小學(xué)4所，教學(xué)點1各，專任教師78名，我校落實經(jīng)費保障機制加強財務(wù)管理，嚴格執(zhí)行《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》及省財政廳、省教育廳關(guān)于農(nóng)村義務(wù)教育階段中小學(xué)預(yù)算管理、財務(wù)管理、公用經(jīng)費支出管理暫行辦法的通知，建立規(guī)范科學(xué)的會計工作秩序，努力提高會計工作水平和資金使用效益，不斷促進全鄉(xiāng)教育事業(yè)健康協(xié)調(diào)發(fā)展。

二、各項政策落實情況：

1、學(xué)校的一切資金，由財務(wù)人員按有關(guān)規(guī)定統(tǒng)領(lǐng)統(tǒng)支，堅決貫徹執(zhí)行國家及上級主管部門的有關(guān)財務(wù)法規(guī)，沒有發(fā)生在政策法規(guī)范圍之外，自作主張?zhí)幚碡攧?wù)的不良問題，學(xué)校任何財務(wù)活動必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可實施，重大開支項目，都經(jīng)校務(wù)會議集體決定。嚴格財經(jīng)審批手續(xù)，所有報銷發(fā)票，做到手續(xù)完備，每張發(fā)票注明用途，有經(jīng)手人，驗收人，都經(jīng)過校長簽字，自覺執(zhí)行財經(jīng)紀律，做好財務(wù)核算。

2、不斷加強小學(xué)財務(wù)管理，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)行為，推行財務(wù)公開制度，嚴禁擠占、截留、挪用。全部取消農(nóng)村義務(wù)教育階段學(xué)校各項行政事業(yè)性收費，堅決杜絕亂收費。

3、會計核算及時準確，依法建帳，沒有“小金庫”和賬外賬行為，沒有發(fā)生新的債務(wù)現(xiàn)象，會計憑證填制規(guī)范，帳證相符。

4、嚴格執(zhí)行《會計檔案管理辦法》，財務(wù)管理制度健全，內(nèi)部控制制度健全，崗位職責(zé)明確，貧困寄宿生補助款按規(guī)定足額發(fā)放到學(xué)生手中，危改資金?？顚Ｓ?，無滯留、挪用。

5、單位沒有違反農(nóng)村義務(wù)教育改革政策的情況存在，不存在商業(yè)賄賂，XX年教師的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、住房公積金、失業(yè)保險、個人衛(wèi)生費及時繳納，審驗。

三、主要措施：

1、領(lǐng)導(dǎo)重視，財務(wù)人員工作負責(zé)，學(xué)校配有專門的財務(wù)辦公室，配有專職財務(wù)人員2人，財務(wù)資料柜2個；區(qū)校長經(jīng)常詢問財務(wù)運行情況和聽取財務(wù)工作匯報，及時調(diào)整財務(wù)支出。

2、財務(wù)人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強業(yè)務(wù)能力，能按照《中小財務(wù)制度》的有關(guān)財經(jīng)規(guī)定記賬，會計科目使用合理，平時報表準確、及時，數(shù)據(jù)真實；財務(wù)人員能對當天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當天登記入賬，日記帳做到日清日結(jié)，并根據(jù)各項資金的性質(zhì)，嚴格做到?？顚Ｓ?。

3、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益；明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

4、加強有限資金的管理，保證學(xué)校正常運行，每學(xué)期開學(xué)初制定財務(wù)工作計劃，通盤考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學(xué)、教育科研的投入；各項收入做到心中有數(shù)，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余?！?/p>

5、學(xué)校成立了理財小組，定期檢驗監(jiān)督財務(wù)運行情況，大項支出經(jīng)行政會議研究決定。

四、存在的問題：

1、《會計法》是規(guī)范財務(wù)管理的最高法律，因此要采取多種形式，不斷加大宣傳力度，樹立法制意識，增強法制觀念，進一步維護《會計法》的嚴肅性。

2、對各小學(xué)財務(wù)人員應(yīng)通過多層次教育培訓(xùn)，進一步提高人員的專業(yè)知識水平和業(yè)務(wù)工作能力，努力提高財務(wù)管理水平，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行。

3、塬區(qū)生員少，教師緊，在經(jīng)費使用中，還需進一步加強科學(xué)性，計劃性。

五、今后的工作打算：

嚴格執(zhí)行《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》及省財政廳、省教育廳關(guān)于農(nóng)村義務(wù)教育階段中小學(xué)預(yù)算管理、財務(wù)管理、公用經(jīng)費支出管理暫行辦法的通知，建立規(guī)范科學(xué)的會計工作秩序，提高財務(wù)管理水平和資金使用效益，促進全鄉(xiāng)教育事業(yè)協(xié)調(diào)健康發(fā)展。

會計基礎(chǔ)工作自查報告 篇4

區(qū)環(huán)境保護工作在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在上級業(yè)務(wù)主管部門的指導(dǎo)下，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)。深入開展學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀活動。根據(jù)年初制定的工作思路。明確任務(wù)，強化措施，順利開展了各項環(huán)境保護工作，現(xiàn)將20xx年上半年的工作自查如下：

一、主要工作任務(wù)完成狀況

1、認真做好四項主要污染物減排工作。一是編制了《區(qū)“十二五”主要污染物總量控制規(guī)劃及20xx年度主要污染物總量減排計劃》編制工作(初稿)并上報市總量辦;制作了新源污水處理有限公司城鎮(zhèn)處理工程COD及氨氮減排項目臺賬。按要求完成了減排信息及省COD和氨氮調(diào)度表電子系統(tǒng)上報工作。

2、扎實做好生態(tài)環(huán)境建設(shè)工作。協(xié)助樟山鎮(zhèn)申報省級生態(tài)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))，興橋鎮(zhèn)秀江村、曲瀨鎮(zhèn)長明村申報省級生態(tài)村工作，已完成材料的上報。

3、抓好污染源普查動態(tài)更新調(diào)查工作。完成了20xx年度動態(tài)更新調(diào)查。對轄區(qū)內(nèi)25家工業(yè)源、3家集中式污染源、34家農(nóng)業(yè)源的污染處理設(shè)施的動態(tài)更新調(diào)查，摸清了我區(qū)環(huán)境狀況，為“十二五”污染減排帶給了依據(jù)。

4、嚴把項目建設(shè)審批關(guān)。加強建設(shè)項目的環(huán)境管理，促進產(chǎn)業(yè)合理布局和優(yōu)化升級，重點強化污染源頭控制，嚴格把好建設(shè)項目審批關(guān)，對不貼合國家產(chǎn)業(yè)政策的高耗能、高物耗、重污染項目一律停止審批。上半年共完成預(yù)審、審批報告書項目2個、報告表項目5個、登記表項目2個、驗收項目3個。每月的8號將上月項目審批、驗收狀況通報至市銀行監(jiān)管部門，共同把好綠色信貸關(guān)。對區(qū)20xx年來建設(shè)項目的環(huán)評、“三同時”執(zhí)行狀況、環(huán)保設(shè)施驗收狀況進行了清理。每月月底定時上報工業(yè)園區(qū)企業(yè)兩項制度執(zhí)行狀況及建設(shè)項目審批驗收月報表。

5、加大排污收費征收力度。排污費征收入庫102。5萬元。征收單位123戶，其中：園區(qū)企業(yè)征收27。4萬元;三產(chǎn)服務(wù)業(yè)征收16。5萬元;建筑施工行業(yè)征收58。6萬元。

6、認真抓好環(huán)境污染投訴處理工作。為切實解決市民關(guān)心的環(huán)保難點熱點問題，改善和保護人民群眾的生活環(huán)境，我局環(huán)境監(jiān)察隊伍信訪工作人員克服困難，處理了超多的各類環(huán)境信訪問題。上半年共受理各類環(huán)境信訪案件76件，其中水污染4件，大氣污染34件，噪聲污染37件，電磁輻射1件。今年4月我局在全區(qū)《關(guān)于表彰20xx年人大代表推薦政協(xié)提案市長直通電話區(qū)網(wǎng)絡(luò)辦理工作先進單位的通報》中，我局被評為20xx年度市長直通電話區(qū)網(wǎng)絡(luò)辦理工作先進單位。

7、開展了一系列的環(huán)境重點督查活動。一是對思培德屠宰場超多豬血水滲漏污染周邊農(nóng)田進行了專項檢查;二是對第二醫(yī)院污水處理設(shè)施出現(xiàn)故障，污水超標進行了專項檢查;三是對優(yōu)藝科技環(huán)保有限公司在線監(jiān)測設(shè)備運轉(zhuǎn)狀況進行了專項檢查;四是對新源污水處理廠總排口COD濃度超標，進行了專項檢查;五是結(jié)合重金屬污染物排放進行了專題檢查，檢查中發(fā)現(xiàn)三江電源有限公司違法生產(chǎn)，執(zhí)法人員現(xiàn)場責(zé)令其立即停產(chǎn);六是對新藥業(yè)有限公司進行了現(xiàn)場檢查，經(jīng)采樣檢測，污水COD濃度超標，已下達停產(chǎn)通知書，同時責(zé)令企業(yè)污水處理站務(wù)必更新完善，確保生產(chǎn)廢水達標排放。七是對樟山垃圾處理場進行了現(xiàn)場檢查，該場負責(zé)人以缺乏專項運行資金為由，生產(chǎn)廢水直排，嚴重影響周邊環(huán)境，現(xiàn)已立案查處;八是配合市支隊開展臭氧層物質(zhì)使用狀況調(diào)查;九是完成我區(qū)國控企業(yè)排污費征收網(wǎng)上公告;十是扎實做好了20xx年中、高考期間環(huán)境噪聲監(jiān)管工作，確保了考生考前、考中良好的學(xué)習(xí)、休息環(huán)境。

8、認真做好環(huán)境監(jiān)測工作。一是常規(guī)性監(jiān)測，完成了酸雨例行監(jiān)測，沿岸區(qū)段9個排污口的水質(zhì)監(jiān)測，共報出監(jiān)測數(shù)據(jù)70個。開展了市中心城區(qū)第一、第二季度的功能噪聲例行監(jiān)測;二是污染源監(jiān)督性監(jiān)測，完成了市控重點污染源企業(yè)新藥業(yè)有限公司及市新源污水處理廠的污染源監(jiān)督性監(jiān)測。三是委托性監(jiān)測，按照委托方要求完成了安?？h大氣監(jiān)測、泰和縣大氣監(jiān)測、南方水泥有限公司、南方水泥有限公司、爽利源食品有限公司、市區(qū)興橋鎮(zhèn)政府等的委托監(jiān)測，共報出監(jiān)測數(shù)據(jù)168個;四是建設(shè)項目環(huán)評監(jiān)測，完成了同泰紙業(yè)有限公司及基安縣天成陶瓷原料水洗高嶺土廠2家企業(yè)的建設(shè)項目環(huán)評監(jiān)測，共報出監(jiān)測數(shù)據(jù)238個;五是建設(shè)項目竣工驗收監(jiān)測，完成了泰和聯(lián)和飼料有限公司、市新君山糧油食品有限公司這2家企業(yè)的建設(shè)項目竣工驗收監(jiān)測，共報出監(jiān)測數(shù)據(jù)66個;六是環(huán)境信訪監(jiān)測，為配合環(huán)境信訪案件的`調(diào)查處理工作，無論是局安排的監(jiān)測，還是信訪人要求的委托性監(jiān)測，都嚴格按照監(jiān)測程序和監(jiān)測標準完成監(jiān)測任務(wù)，上半年共理解信訪監(jiān)測5起;七是污染源比較監(jiān)測，協(xié)助市站完成了萬安縣贛泉啤酒有限公司在線監(jiān)測設(shè)備的污染源比較監(jiān)測。八是20xx年上半年共完成監(jiān)測服務(wù)收費32。8萬元。

9、提高信息工作質(zhì)量，加大環(huán)保宣傳力度。為便于上級政府和有關(guān)部門以及社會公眾及時、準確、全面了解我局工作開展狀況及我區(qū)所面臨的環(huán)境問題，我局從提高信息質(zhì)量入手，局領(lǐng)導(dǎo)親自把關(guān)，并在中層干部會議上明確各科室信息報導(dǎo)工作任務(wù)，借助政府信息網(wǎng)這一平臺，加大環(huán)保宣傳力度，一是在信息網(wǎng)上公開區(qū)環(huán)保局職能、機構(gòu)設(shè)置、辦事程序、服務(wù)承諾、舉報電話等資料;二是從提高信息質(zhì)量入手，發(fā)布區(qū)政府公開信息32篇，兩辦信息11期，市局信息16篇，《井岡山報》環(huán)保專欄上稿共6篇。

10、環(huán)境監(jiān)測執(zhí)法業(yè)務(wù)用房工程建設(shè)。一是各項審批手續(xù)均已完成;二是按要求完成了招投標，并與施工、監(jiān)理單位簽訂了合同;三是施工已進入了樁基階段。

11、拆遷工作。透過我局領(lǐng)導(dǎo)和拆遷工作人員的用心努力，現(xiàn)已拆遷9戶，評估7戶，搬遷1戶。

二、存在問題

1、重點項目建設(shè)工程面臨的資金壓力大。我局環(huán)境執(zhí)法業(yè)務(wù)用房的建設(shè)已納入?yún)^(qū)20xx年度重點項目建設(shè)之一，資金來源主要是靠向上爭資，工程建設(shè)規(guī)模較大，向上爭取的資金有限，而且又不及時，給工程進展帶來必須的影響。

2、我局下屬單位專技人員偏少。近幾年來，未招聘大中專院校生到我單位，上半年我局向區(qū)政府申請了招考2名專技人員的指標，至今仍未到位。

三、下半年工作打算

下半年的工作，我局將繼續(xù)開展主要污染物減排工作，完成“十二五”減排任務(wù);繼續(xù)開展省級、國家級生態(tài)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和生態(tài)村建立工作，并編制完成《區(qū)國家級生態(tài)縣(區(qū))建立規(guī)劃》;推動環(huán)保潛力建設(shè)，環(huán)保隊伍素質(zhì)提升是根本。因此，環(huán)保潛力建設(shè)應(yīng)把環(huán)保隊伍建設(shè)作為重點，強化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和環(huán)保知識培訓(xùn)，不斷更新觀念，增長環(huán)保知識，拓展環(huán)保業(yè)務(wù)，使環(huán)保工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作理念適應(yīng)新時期環(huán)保工作要求;認真做好環(huán)評審批及環(huán)境監(jiān)察工作，切實抓好重污企業(yè)的監(jiān)管，用心開展環(huán)境綜合整治，著力解決危害群眾健康和影響可持續(xù)發(fā)展的突出問題，為推動全區(qū)經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展帶給有力的環(huán)境保障。

會計基礎(chǔ)工作自查報告 篇5

市財政局：

根據(jù)《新鄉(xiāng)市財政局關(guān)于開展“會計基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動的通知》（新財會[2012]13號）、《關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作檢查的通知》（新財會[2012]14號）文件的要求，為切實做好我局財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的自查自糾、整改提高，進一步提升局財務(wù)規(guī)范運作水平，我局依據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關(guān)法律制度規(guī)定，對近年來會計基礎(chǔ)工作情況認真進行了自查．現(xiàn)將自查情況報告如下：

一、會計基礎(chǔ)工作情況

衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴格遵守《中華人民共和國會計法》以及有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，設(shè)置會計機構(gòu)并配備專職會計人員開展會計核算工作?，F(xiàn)有財務(wù)負責(zé)人 人，會計 人，出納 人。各會計人員均持有《會計從業(yè)資格證》，在會計工作中都能嚴格按照《會計法》的要求認真履行職責(zé)，沒有違法違紀行為。

二、會計核算工作情況

嚴格遵守《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》，根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行會計核算．銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金

管理符合國家規(guī)定。按照會計法和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，依法建立會計帳冊，正確設(shè)置和使用會計科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序；記帳憑證的內(nèi)容、填制方法、基本要求及更正錯誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。嚴格按照國家統(tǒng)一會計制度設(shè)置、啟用、登記會計帳薄,會計帳薄的結(jié)帳.更正錯誤的方法符合規(guī)定,做到了帳證、帳帳、帳實相符。根據(jù)登記完整、核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會計報表,定期向上級財政部門報送,并做到了數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、簽章手續(xù)齊全。

三、會計檔案管理情況

嚴格按照財政部.國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》管理會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料,定期整理、立卷、歸檔。會計電算化資料按工作規(guī)定保存打印出紙質(zhì)檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負責(zé)會計檔案，妥善保管。會計檔案的調(diào)閱、銷毀等手續(xù)嚴格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

四、內(nèi)部會計管理制度建設(shè)監(jiān)督方面

衛(wèi)輝市規(guī)劃局歷來重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè)及監(jiān)督,以加強財務(wù)管理，強化財務(wù)監(jiān)督，增強法紀觀念和遵守規(guī)章制度的自覺性為目的。保證會計工作規(guī)范有序進行,近幾年來相繼制定了加強財務(wù)會計管理的制度、規(guī)定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財務(wù)管理制度》、《會計工作人員職責(zé)》等工作規(guī)章，明確了會計工作領(lǐng)

導(dǎo)責(zé)任制，建立并執(zhí)行會計人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會計管理及監(jiān)督制度。并且對各項資金的管理、經(jīng)費收支審批等均作了明確的規(guī)定,進一步規(guī)范了財務(wù)會計管理監(jiān)督工作。

五、存在的問題和今后打算

一是會計基礎(chǔ)工作各項管理制度建設(shè)在新形勢下還需進一步完善。二是會計工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。三是財務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)需進一步加強。針對以上問題我局將及時糾改，在措施上既要抓好制度建設(shè)和會計出納人員素質(zhì)建設(shè)，更要抓好各項管理制度的落實。

關(guān)于會計基礎(chǔ)工作的自查報告2016-09-09 10:53 | #2樓

根據(jù)《關(guān)于落實公司2015年三季度財務(wù)資產(chǎn)工作例會相關(guān)要求的通知》，我廠開展了有關(guān)會計基礎(chǔ)工作的自查工作，現(xiàn)將財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查情況報告如下：

1、建章建制的情況

結(jié)合本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，現(xiàn)已制定并試行了《資金申請及審批制度》，并《財務(wù)管理制度》已成稿，后續(xù)將會逐步完善對制度的建設(shè)。

2、 會計核算工作的情況 在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度，有效地實施內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，杜絕各種漏洞的發(fā)生。做好日常的會計核算工作，加強會計憑證的審核和檢查，保證基礎(chǔ)會計數(shù)據(jù)的準確記錄和會計資料的真實完整。

3、資金支付審批流程情況 嚴格按照《資金申請及審批制度》執(zhí)行。由經(jīng)辦人員填寫用款申請單，報部門負責(zé)人審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批，在報廠長審批，由財務(wù)資產(chǎn)部核付。

4、銀行余額調(diào)節(jié)表及銀行賬戶管理情況 我廠在銀行賬戶方面，只有一個收入賬戶及一個基本賬戶。在工作中，加強對銀行日記賬與銀行對賬單的核對，同時對未達賬項的真實性進行核查。在銀行存款業(yè)務(wù)方面，每月月終及時將銀行存款日記帳與銀行對帳單進行核對，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表” ，將兩者余額調(diào)節(jié)相符，做到月結(jié)月清。

5、往來款的核對和確認以及債權(quán)債務(wù)的清查情況

加強了對應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款的核對工作，及時清理了長期的預(yù)付款項，以杜絕潛虧的出現(xiàn)。

6、會計檔案整理歸檔情況

嚴格按照財政部、國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》管理會計憑證、計帳薄、會計報表和其他會計資料，定期整理、立卷、歸檔。指定專人負責(zé)會計檔案，妥善保管。會計檔案的調(diào)閱、銷毀等手續(xù)嚴格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行

7、合同管理情況

建立了合同管理制度，逐步完善了從合同審簽到簽訂的`流程，明確了授權(quán)和審簽的流程。所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)都需簽訂了合同、協(xié)議，并明確授權(quán)和審簽的流程，禁止因沒有簽訂合同導(dǎo)致經(jīng)濟糾紛。

8、發(fā)票管理情況

購領(lǐng)發(fā)票時，提出購票申請，持簿購買發(fā)票。保管發(fā)票時，專人保管，并設(shè)置發(fā)票登記簿，已登記領(lǐng)用情況。嚴格杜絕轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)的情況出現(xiàn)。

9、現(xiàn)金管理情況 我廠由于離銀行較遠，交通不便，庫存現(xiàn)金限額，一般按照報銷人員在報銷日之前預(yù)約報銷金額報財務(wù)核定，財務(wù)按照核定金額取現(xiàn)，以杜絕產(chǎn)生庫存現(xiàn)金過多的情況。除核定的現(xiàn)金庫存限額外，其余必須存入銀行，各單位經(jīng)濟往來，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

2015-11-20

會計基礎(chǔ)工作規(guī)范檢查報告2016-09-09 19:51 | #3樓

為長效保證財務(wù)工作質(zhì)量，加強財務(wù)監(jiān)督檢查，夯實會計基礎(chǔ)工作，促進企業(yè)規(guī)范運作，根據(jù)《關(guān)于印發(fā)XX股份有限公司會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的通知》（XX[2011]30號）文件精神，以及公司財務(wù)交叉檢查工作安排，XX公司于2012年6月21日對XX公司（以下簡稱：XY）進行了會計基礎(chǔ)工作規(guī)范財務(wù)檢查。

現(xiàn)將檢查情況報告如下：

一、組織實施情況

根據(jù)文件精神，2012年6月，我公司成立了財務(wù)交互檢查小組，具體人員如下：

組長：張紅

省公司財務(wù)主管：余青

成員：高紅、張英

此次財務(wù)交互檢查，主要對2011年和2012年1-5月份財務(wù)工作進行互查，通過檢查相關(guān)文件以及文件的執(zhí)行情況，翻閱憑證、現(xiàn)場詢問、報表核對等方法進行。XY的相關(guān)工作人員給予了積極的配合和支持。

二、本次財務(wù)交互檢查的具體情況

（一）會計機構(gòu)

1、XY公司獨立設(shè)置了財務(wù)部門,,目前該部門設(shè)財務(wù)主任1名、專業(yè)會計人員2名、出納1名；制訂了《財務(wù)部崗位分工表》。

2、財務(wù)人員調(diào)動，有工作交接表，簽字齊全。

3、辦公場所配備符合基礎(chǔ)規(guī)范要求。

（二）、公司各項內(nèi)部管理制度的建設(shè)和執(zhí)行情況：

1、全面預(yù)算管理內(nèi)部分解執(zhí)行情況：XY根據(jù)省公司下達的2012年各項預(yù)算指標結(jié)合本公司的實際情況進行了內(nèi)部預(yù)算分解，年度預(yù)算落實到各部門。

2、財務(wù)管理制度：經(jīng)與本公司財務(wù)溝通，XY公司按照省通服制訂的各項財務(wù)管理制度執(zhí)行，內(nèi)部未制訂相應(yīng)的財務(wù)管理制度。

（三）會計基礎(chǔ)工作方面：

通過對憑證的檢查，主要發(fā)現(xiàn)以下問題：

1、會計原始憑證不齊全，如2011年6月轉(zhuǎn)賬45#中，陜西昊晨建設(shè)公司的工程款9萬元無風(fēng)險管理部審計報告。 整改建議：根據(jù)省公司風(fēng)險管理部要求，超5萬元工程支出需要進行內(nèi)部審計后方可列帳。會計人員對超5萬元工程支出需提請省公司風(fēng)險管理部進行內(nèi)部審計后方可列帳。

2、外來原始憑證在編制完記賬憑證后，未加蓋證明已報銷的印章。

整改建議：外來原始憑證在編制完記賬憑證后，會計人

員應(yīng)該在外來原始憑證上加蓋證明已報銷的印章，避免造成附件重復(fù)入賬等問題。

3、2011年6月轉(zhuǎn)賬54#的原始憑證中，由“雙生通鼎貨運部”出具的金額為84870.00的發(fā)票中加蓋的是財務(wù)專用章，未加蓋發(fā)票專用章。

整改建議：《根據(jù)中華人民發(fā)票管理辦法》規(guī)定，自2011年2月1日起，除金融行業(yè)、正規(guī)郵政部門收據(jù)等特殊票據(jù)類型外，合法的發(fā)票上只能加蓋開票單位的發(fā)票專用章。

4、XY分公司在2011年1月27日(省公司發(fā)文號為XX陜2011年16號文）由“XX有限公司物流分公司”更名為“XX服務(wù)有限公司中捷科貿(mào)分公司”，而2011年6月轉(zhuǎn)賬47#、轉(zhuǎn)賬51#、轉(zhuǎn)賬52#、轉(zhuǎn)賬53#憑證附件中的發(fā)票抬頭仍為原公司名。

整改建議：對外取得的發(fā)票，必須字跡清晰，其記錄的內(nèi)容必須真實、準確。對外取得發(fā)票的審核應(yīng)該嚴格按規(guī)定執(zhí)行。

5、銀行調(diào)節(jié)表中存在的調(diào)節(jié)項無摘要和產(chǎn)生日期，2011年6月2833戶銀行對賬單無銀行業(yè)務(wù)專用章。

整改建議：銀行調(diào)節(jié)表中的調(diào)節(jié)項應(yīng)注明摘要和產(chǎn)生日期，銀行對賬單應(yīng)附原件。

（四）成本費用方面

1、2011年6月銀付27#、12月銀付4#中招待費發(fā)票臺

頭為“陜西XX貿(mào)易有限公司”應(yīng)列支在存續(xù)賬目，不應(yīng)該列支X分公司。

整改建議：費用的列支應(yīng)該盡量做到準確無誤，保證賬實相符。

（五）存貨管理

嚴格執(zhí)行存貨管理制度，按規(guī)定計價，收發(fā)、請領(lǐng)手續(xù)齊全，財務(wù)部門定期與業(yè)務(wù)部門對賬，對于盤虧盤盈及時按規(guī)定手續(xù)進行處理。

（六）資金管理辦法

執(zhí)行總公司資金管理辦法?，F(xiàn)金和各種存款及有價證券等按照會計制度認真核算，按期與銀行對賬相符，無懸賬和不符情況，財務(wù)專用印鑒、錢、支票、賬認真執(zhí)行分管制度。

（七）收入管理方面

收入管理方面嚴格按照會計核算要求正確核算，無不合理提前和滯后入賬現(xiàn)象，無截留、挪用和私設(shè)小金庫的現(xiàn)象。

（八）往來帳款管理與核算

內(nèi)部交易內(nèi)部往來核對一致并充分抵銷，關(guān)聯(lián)交易核對一致。

（九）固定資產(chǎn)管理

嚴格按照固定資產(chǎn)管理辦法進行管理，按規(guī)定進行會計核算，新增固定資產(chǎn)正確計價，入賬及時。后期折舊處理嚴謹合理，定期進行固定資產(chǎn)實物盤點，對于盤點結(jié)果按規(guī)定進行及時處理。

（十）稅務(wù)管理

1、印花稅計提錯誤。印花稅率對物流、倉儲收入印花稅均按0.5‰計提，而倉儲服務(wù)費印花稅率為1‰。

整改建議：應(yīng)按不同的稅目正確計提稅金。

（十一）檔案管理

1、歷年會計檔案均在企業(yè)會計機構(gòu)處保管。

整改建議：按照企業(yè)檔案管理制度規(guī)定，企業(yè)檔案管理部門應(yīng)該定期接收會計檔案，對封裝整理完畢的會計檔案進行統(tǒng)一編號，歸檔管理，保證會計檔案的安全、保密。

三、總結(jié)

通過此次財務(wù)交互檢查工作，可以對被檢查公司財務(wù)工作中存在的問題進行整改，提高了財務(wù)工作質(zhì)量，降低了外部審計的風(fēng)險。

在此次財務(wù)交互檢查工作過程中，我公司也對發(fā)現(xiàn)的問題進行了總結(jié)，避免在日后工作中出現(xiàn)類似錯誤，同時，也對被檢查單位在各項財務(wù)工作中較好的方面進行了學(xué)習(xí)和借鑒。

XS分公司

2012年7月12日

會計基礎(chǔ)工作自查報告2016-09-09 20:15 | #4樓

>會計基礎(chǔ)工作>自查報告（一）

根據(jù)《xx-x財政局關(guān)于印發(fā)會計基礎(chǔ)工作合格單位創(chuàng)建活動實施方案的通知》文件精神，按照區(qū)民政局的安排，對我單位會計基礎(chǔ)工作、會計內(nèi)部控制及財務(wù)會計行為等情況進行了自檢自查，現(xiàn)就自查情況匯報如下：

一、提高認識，搞好自查

通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查，促進單位嚴格遵守《會計法》，認真執(zhí)行會計制度，夯實單位會計基礎(chǔ)工作，完善內(nèi)部會計控制制度，規(guī)范財務(wù)會計行為，提高會計工作的質(zhì)量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業(yè)務(wù)正常運行。

二、明確目的，依法自查

我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》，依法自查，確保達到自查的目的。

三、認真自查，突出重點

在自查中我們對照以下幾點，認真進行了自查

1、從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書；

2、會計賬簿設(shè)置是否合規(guī)，是否嚴格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度；

3、會計內(nèi)部控制制度是否健全。

4、包括財務(wù)制度在內(nèi)的各項>規(guī)章制度是否健全，是否得到嚴格遵守；

5、會計核算是否真實合法，信息披露和財務(wù)會計報告是否真實完善。

6、會計電算化工作是否規(guī)范、會計電子文檔是否健全，

7是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。

四、針對問題，認真整改

（一）、財務(wù)收支執(zhí)行情況

在財務(wù)工作中，我園嚴格按照《會計法》和《事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定，依法設(shè)

置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)我局實際撥入的、發(fā)生的會計事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)會計報表，嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項會計事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記，核算，依據(jù)《行政事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、完整。在安排經(jīng)費支出時，分輕重緩急，即保證常規(guī)工作的需要，又保障重點支出所需，即體現(xiàn)實際工作需要，有考慮財力可能，合理安排支出。

（二）、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

根據(jù)我園工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制過程中，建立了經(jīng)費支出管理，授權(quán)審批，財產(chǎn)清查等相關(guān)內(nèi)部管理。在建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性，以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對各項資產(chǎn)的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求：

1、明確了記賬人員與審批人員，經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離，相互制約，以確保責(zé)任，防止舞弊，各項款及事項得以有序進行。

2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效率。

3、明確了經(jīng)費支出的開資范圍和標準，采取各種有效措施，控制力經(jīng)費支出，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

（三）、固定資產(chǎn)管理和使用情況

為加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物資產(chǎn)清查制度。通過建立健全制度，會計人員對各項財務(wù)、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財務(wù)、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)相一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產(chǎn)物資清查，無固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀問題。

通過自查，我園還存在部分>財務(wù)管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進一步建立健全完善制度，強化內(nèi)控管理，狠抓落實，切實規(guī)范財務(wù)會計行為，提高會計工作質(zhì)量，提高會計工作效率，管好用好資金，保障各項業(yè)務(wù)正常運行，為建設(shè)“xx-x”作出貢獻。

會計基礎(chǔ)工作自查報告（二）

按照《陜西省農(nóng)村信用社會計基礎(chǔ)工作考核實施辦法》的細則要求，我xx-xx信用社成立了以主任為組長，副主任、座>班主任和分社主任為成員的考核小組，對全社共計6個總分網(wǎng)點的會計基礎(chǔ)工作進行了全面的自查和檢查，并按工作規(guī)范標準客觀地進行了考評打分，對自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足之處，制定糾改措施，落實責(zé)任，限

期改正?，F(xiàn)將我社會計基礎(chǔ)工作自查>情況報告如下：

一、會計機構(gòu)和會計管理方面：

我社能認真執(zhí)行國家金融方針政策，服從人民銀行和上級聯(lián)社的監(jiān)督管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。經(jīng)營過程中，能合規(guī)合法設(shè)立營業(yè)網(wǎng)點，科學(xué)合理配置網(wǎng)點業(yè)務(wù)崗位人員，建全崗位監(jiān)督機制。會計重要崗位人員具備會計專業(yè)技術(shù)資格，從業(yè)年限達到了規(guī)范要求。會計工作從上到下實施了統(tǒng)一管理、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查；會計資料數(shù)據(jù)真實、準確、完整；會計人員變動、交接嚴格執(zhí)行監(jiān)交制度，移交清冊，資料完整、齊備。

二、會計核算方面：

會計出納人員能認真遵守《農(nóng)村信用社會計基本制度》和《農(nóng)村信用社出納基本制度》，營業(yè)人員堅持雙人臨柜、雙人復(fù)核制度和押、證分管制度，能遵守《信用社計算機操作規(guī)程》規(guī)范處理日常業(yè)務(wù)。經(jīng)查：我社會計帳簿記載較為規(guī)范，會計憑證、會計科目使用正確，利息計算基本無誤，全年會計憑證裝帳簿訂整齊合規(guī)，憑證要素較為齊全，檔案規(guī)律規(guī)范。全社會計帳務(wù)管理到了“六相符”的要求；會計人員全年度能認真編制、匯總、上報會計、信貸報表，所有報表數(shù)據(jù)反映真實；遵守會計權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，做到季末、年終搞好成本核算，如實準確計提各項費用，客觀真實反映信用社經(jīng)營狀況。年終決算前，會計人員對全年的過度性帳戶和固定資產(chǎn)進行了清理，內(nèi)外帳務(wù)全面進行了核對、年終經(jīng)營狀況反映真實。

對有價單證能視同現(xiàn)金進行管理，貸款抵押物品定期進行盤點，帳實相符。重要空白憑證堅持了購進入帳，領(lǐng)用簽字和使用逐筆銷號制度。所有重要空白憑證經(jīng)查帳、簿、實數(shù)量相符。

三、出納管理方面：

出納人員能夠按照國家金融法令，農(nóng)村信用社有關(guān)法規(guī)制度和現(xiàn)金管理條例等，組織存款和日常的現(xiàn)金、重要憑證、有價單證的領(lǐng)銷用、調(diào)撥工作，嚴格庫存限額，及時調(diào)劑和上解現(xiàn)金；能夠自覺加強柜面監(jiān)督，嚴格審查憑證要素，做好反假工作，準確及時編制各種現(xiàn)金報表以及上報等；能規(guī)范整點票幣，加強出納庫存管理，堅持“四雙”制度；能夠不斷增強防范意識，落實“三防一?！保黾{人員熟知防盜防搶防暴預(yù)案，熟練掌握、使用好各種安全及消防防范器械，時刻保持清醒的意思，確保信用社的人、財、物安全。同時，內(nèi)勤主任堅持了每月不少于2次網(wǎng)點的查庫制度。

四、內(nèi)部管理制度方面：

我社在經(jīng)營過程中，服從上級各職能部門的領(lǐng)導(dǎo)，嚴格執(zhí)行行業(yè)管理制度。實行了信用社主任向聯(lián)社負全責(zé)，內(nèi)部會計工作由座班主任負責(zé)的內(nèi)控機制。針對我社的實際情況，按照上級部門的管理要求，建立了有效的內(nèi)控管理職責(zé)和考核制度，層層落實責(zé)任，加強內(nèi)部管理。

五、存在的問題和不足：

一是會計基礎(chǔ)工作各項管理制度建設(shè)在新形勢下還需進一步完善，會計有關(guān)業(yè)務(wù)登記簿建立不夠全面，且有的登記簿記載不規(guī)范，無連續(xù)性。二是內(nèi)部管理力度不強，管理制度落實不深入，有漏洞。三是會計工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺。按部就班工作，缺乏積極主動性，有時候存在得過且過思想。四是出納庫存有白條抵庫現(xiàn)象。針對以上問題我社將及時糾改，在措施上既要抓好制度建設(shè)和會計出納人員素質(zhì)建設(shè)，更要抓好各項管理制度的落實，通過我們的努力，力爭將20**年的會計基礎(chǔ)工作水平邁上一個新的臺階。

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